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云南铜业:独立董事关于2021年半年度会计政策变更追溯调整财务报表数据事项说明

公告日期:2021-08-25

云南铜业:独立董事关于2021年半年度会计政策变更追溯调整财务报表数据事项说明 PDF查看PDF原文

            云南铜业股份有限公司独立董事

关于2021年半年度会计政策变更追溯调整财务报表数据事项
                        说明

云南铜业股份有限公司全体股东:

  根据《深圳证券交易所上市公司业务办理指南第2号——定期报告披露相关事宜》的要求,,云南铜业股份有限公司(以下简称本公司或公司)因会计政策变更对 2020 年半年度财务报表数据追溯调整情况说明如下:

  一、追溯调整前期财务报表数据的原因

  为使财务报告更准确反映公司经济业务实质,公司在《企业会计准则第 16 号—政府补助》规定范围内,经第八届董事会第十五次会议审议通过,公司将政府补助会计政策由总额法变更为净额法。会计政策变更前,本公司政府补助会计核算采用总额法,将与收益相关的政府补助中用于补偿企业已发生的相关成本、费用或损失的政府补助,计入其他收益或营业外收入;将与资产相关的政府补助,计入递延收益科目,在资产使用寿命内按月摊销进入损益。会计政策变更后,本公司政府补助会计核算采用净额法,将与收益相关的政府补助中用于补偿企业已发生的相关成本、费用或损失的政府补助,按补助类别,冲减相关成本、费用(除增值税即征即退外);将与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值,不再计入递延收益。

  根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定,本次会计政策自主变更应当对前期可比财务报表数据进行追溯调整。

  二、对财务状况和经营成果的影响

    (一)对 2020 年半年度合并利润表

 项目的影响如下:

                  报表项目                      追溯调整前        追溯调整后        调整金额

 一、营业总收入                              40,312,686,197.18  40,312,686,197.18

 其中:营业收入                              40,312,686,197.18  40,312,686,197.18

      利息收入

      已赚保费

      手续费及佣金收入

 二、营业总成本                              39,871,496,419.21  39,794,734,820.99  -76,761,598.22
 其中:营业成本                              38,263,459,540.44  38,237,432,870.11  -26,026,670.33
      利息支出

      手续费及佣金支出


      退保金

      赔付支出净额

      提取保险责任准备金净额

      保单红利支出

      分保费用

      税金及附加                              173,123,766.10    172,172,032.29    -951,733.81
      销售费用                                335,903,594.66    335,548,948.53    -354,646.13
      管理费用                                511,953,410.41    464,990,294.94  -46,963,115.47
      研发费用                                  36,549,146.10      34,083,713.62  -2,465,432.48
      财务费用                                550,506,961.50    550,506,961.50

        其中:利息费用                        538,150,831.54    538,150,831.54

              利息收入                          17,394,760.16      17,394,760.16

加:其他收益                                    53,917,371.84      12,122,540.30  -41,794,831.54
    投资收益(损失以“-”号填列)              95,078,909.41      95,078,909.41

    其中:对联营企业和合营企业的投资收益        41,241,512.63      41,241,512.63

          以摊余成本计量的金融资产终止确

认收益

    汇兑收益(损失以“-”号填列)

    净敞口套期收益(损失以“-”号填列)

    公允价值变动收益(损失以“-”号填列)    -11,304,699.86    -11,304,699.86

    信用减值损失(损失以“-”号填列)          -9,930,556.54      -9,930,556.54

    资产减值损失(损失以“-”号填列)            3,251,673.77      3,251,673.77

    资产处置收益(损失以“-”号填列)                                          -

三、营业利润(亏损以“-”号填列)            572,202,476.59    607,169,243.27  34,966,766.68
加:营业外收入                                  40,692,797.03      5,726,030.35  -34,966,766.68
减:营业外支出                                  8,041,695.96      8,041,695.96

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)        604,853,577.66    604,853,577.66

减:所得税费用                                  95,312,300.31      95,312,300.31

五、净利润(净亏损以“-”号填列)            509,541,277.35    509,541,277.35

(一)按经营持续性分类

1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)      509,541,277.35    509,541,277.35

2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类

1.归属于母公司所有者的净利润                  282,929,020.02    282,929,020.02

2.少数股东损益                                226,612,257.33    226,612,257.33

六、其他综合收益的税后净额                    -315,922,417.79    -315,922,417.79

归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额      -248,663,161.28    -248,663,161.28

(一)不能重分类进损益的其他综合收益                                          -

1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益            -248,663,161.28    -248,663,161.28

1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备                            -250,012,896.34    -250,012,896.34

6.外币财务报表折算差额                          1,349,735.06      1,349,735.06

7.其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额        -67,259,256.51    -67,259,256.51

七、综合收益总额                              193,618,859.56    193,618,859.56

归属于母公司所有者的综合收益总额                34,265,858.74      34,265,858.74

归属于少数股东的综合收益总额                  159,353,000.82    159,353,000.82

八、每股收益:

(一)基本每股收益                                    0.1665            0.1665

(二)稀释每股收益                                    0.1665            0.1665

  三、其他事项说明

  无。

  独立董事:于定明、王勇、杨勇、纳鹏杰

                                                  2021 年 8 月 24 日

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