四川华信(集团)会计师事务所 地址:成都市洗面桥街 18 号金茂礼都南 28 楼
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关于《成都高新发展股份有限公司上市公司非公开发行新股核准》
行政许可申请材料一次反馈意见通知书【201592 号】
中涉及会计师的问题回复说明
川华信综 A（2020）第 0306 号
关于《成都高新发展股份有限公司上市公司非公开发行新股核准》
行政许可申请材料一次反馈意见通知书【201592 号】
中涉及会计师的问题回复说明
川华信综 A（2020）第 0306 号
致：中国证券监督管理委员会：
四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”、“本所”或“四川华信”）针对成都高新发展股份有限公司（以下简称“公司”或“高新发展”）收到的《成都高新发展股份有限公司上市公司非公开发行新股核准》行政许可申请材料一次反馈意见通知书【201592 号】（以下简称“《通知书》”）中提及的与会计师相关的问题进行了审慎核查，向贵会回复如下：
如无特别说明，本反馈意见回复中使用的 2020 年 6 月 30 日数据、2020 年 1-6 月数据或
2020 年上半年数据均为未经审计数据。本反馈意见回复中若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，为四舍五入原因造成。
问题 1.请申请人披露自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今， 公司实施或拟实施的财务性投资（包括类金融投资，下同）情况，是否存在最近一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形，并将财务性投资总额与公司净资产规模对比说明并披露本次募集资金的必要性和合理性。
同时，结合公司是否投资产业基金、并购基金及该类基金设立目的、投资方向、投资决策机制、收益或亏损的分配或承担方式及公司是否向其他方承诺本金和收益率的情况，披露公司是否实质上控制该类基金并应将其纳入合并报表范围，其他方出资是否构成明股实债的情形。
请保荐机构及会计师核查并发表意见。
高新发展回复如下：
一、本次发行相关董事会决议日前六个月起至今公司实施的财务性投资情况
本次非公开发行相关董事会的决议时间为 2020 年 5 月 19 日，决议日前六个月起至今公
司的交易性金融资产的投资主体为公司的子公司倍特期货有限公司（以下简称“倍特期货”）、四川倍特资产管理有限公司（以下简称“倍特资管”）以及上海茂川资本管理有限公司（以
下简称“茂川资管”），其投资行为符合《期货公司监督管理办法》的相关规定。
董事会决议日前六个月起至今，公司购买的交易性金融资产如下：
单位：万元
序号 产品名称 购买时间 购买主体 购买金额
1 金雪球添利快线净值型理财 2019.11 茂川资管 15,250.00
2 期货投资 2019.11 茂川资管 2,283.96
3 兴全添利宝货币基金 2019.12 倍特资管 150.00
4 倍特和信集合资产管理计划 2019.12 倍特资管 200.00
5 海银日日银 1 期 B 2020.01 倍特资管 300.00
6 悟源盈泉五号私募投资基金 2020.01 倍特资管 100.00
7 兴全添利宝货币基金 2020.01 倍特资管 200.00
8 兴全添利宝货币基金 2020.02 倍特资管 100.00
9 凯丰宏观策略 16-2 号证券投资基金 2020.02 倍特资管 297.03
10 平方和嘉享 1 号私募证券投资基金 2020.02 倍特资管 100.00
11 兴全添利宝货币基金 2020.02 倍特资管 100.00
12 宏福宝 3 号 2020.02 倍特期货 3,000.00
13 涵德桢诚量化基金投资 2020.03 倍特资管 200.00
14 博盈 16 号收益凭证 2020.03 倍特期货 3,000.00
15 兴全添利宝货币基金 2020.04 倍特资管 160.00
16 兴全添利宝货币基金 2020.05 倍特资管 100.00
17 华泰紫金月月购 008940 2020.05 倍特期货 275.21
18 兴全添利宝货币基金 2020.07 倍特资管 120.00
本次发行相关董事会决议日前六个月起至今公司购买的交易性金融资产全部为倍特期货及其子公司的主营业务之一的自有资金投资业务，满足《期货公司监督管理办法》“第四十五条 期货公司可以按照规定，运用自有资金投资于股票、投资基金、债券等金融类资产，与业务相关的股权以及中国证监会规定的其他业务，但不得从事《期货交易管理条例》禁止的业务”的规定，不属于财务性投资。
截至本回复出具日，公司无其他拟实施的财务性投资。
二、公司最近一期不存在金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售金融资产、
借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形
根据证监会 2020 年 6 月 10 日发布的《再融资业务若干问题解答》，针对上市公司进行
的财务性投资而言，金额较大指的是公司已持有和拟持有的财务性投资金额超过公司合并报表归属于母公司净资产的 30%（不包括对类金融业务的投资金额）。期限较长指的是投资期限或预计投资期限超过一年，以及虽未超过一年但长期滚存。
截至 2020 年 6 月 30 日，公司不存在借予他人款项、委托理财等情形，公司合并财务报
表所列示的交易性金融资产以及其他非流动金融资产明细如下：
（一）交易性金融资产
单位：万元
产品名称 购买主体 2020 年 6 月 30 日净值
南方天天利货币 B 倍特期货 8,293.34
易基现金增利货币 B 倍特期货 10,281.90
永富 1 号资产管理计划 倍特期货 1,974.60
永利 4 号资产管理计划 倍特期货 1,202.58
宏福宝 3 号 倍特期货 3,064.32
博盈 16 号收益凭证 倍特期货 3,031.50
华泰紫金月月购 008940 倍特期货 274.95
金雪球添利快线净值型理财 茂川资管 5,879.24
兴全添利宝货币市场基金 倍特资管 202.53
涵德盈冲量化 CTA10 号私募证券投资基金 倍特资管 157.54
悟源盈泉五号私募投资基金 倍特资管 361.17
悟源农产品五号私募证券投资基金 倍特资管 197.88
平方和嘉享 1 号私募证券投资基金 倍特资管 102.80
涵德量化桢诚 1 号基金 倍特资管 206.72
倍特资管和信集合资产管理计划 倍特资管 190.70
凯丰宏观策略 16-2 号证券投资私募基金 倍特资管 317.06
千象 1 期 倍特资管 335.67
总计 36,074.50
公司持有的交易性金融资产全部为倍特期货及其子公司的主营业务之一的自有资金投资
业务，满足《期货公司监督管理办法》“第四十五条 期货公司可以按照规定，运用自有资金投资于股票、投资基金、债券等金融类资产，与业务相关的股权以及中国证监会规定的其他业务，但不得从事《期货交易管理条例》禁止的业务”的规定，不属于财务性投资。
（二）其他非流动金融资产
单位：万元
项 目 初始投资时间 持股比例 2020 年 6 月 30 日余额
成都时代新兴企业管理咨询有限公司 2000 年 11 月 5% 5.00
地奥集团成都药业股份有限公司 1997 年 7 月 1.55%
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