000541 深市 佛山照明

    上市公司并购重组财务顾问专业意见附表第 2 号

                ——重大资产重组

 上市公司                                            独立财

  名称    佛山电器照明股份有限公司                  务顾问  兴业证券股份有限公司
                                                      名称

 证券简称  佛山照明、粤照明 B                        证券代  000541、200541

                                                      码

 交易类型  购买   出售 □  其他方式 □

          广东省电子信息产业集团有限公司（简称“电

          子集团”）                                是否构

 交易对方  广东省广晟控股集团有限公司（简称“广晟集  成关联      是   否 □

          团”）                                      交易

          广东省广晟金融控股有限公司（简称“广晟金

          控”）

          佛山照明拟以支付现金的方式购买电子集团持有的西格玛 100%股权（西格玛持有国
 本次重组  星光电 79,753,050 股股份）以及广晟集团、广晟金控合计持有的国星光电 52,051,945
  概况    股股份。本次重组完成后，佛山照明及其全资子公司将合计持有国星光 132,819,895
          股股份，占国星光电总股本的 21.48%。

 判断构成
 重大资产  本次拟购买资产的资产总额、资产净额、营业收入占佛山照明相应指标的比例均在 重组的依  50%以上，构成重大资产重组。

  据

          佛山照明拟以支付现金的方式购买电子集团持有的西格玛 100%股权（西格玛持有国
 方案简介  星光电 79,753,050 股股份）以及广晟集团、广晟金控合计持有的国星光电 52,051,945
          股股份。本次重组完成后，佛山照明及其全资子公司将合计持有国星光 132,819,895
          股股份，占国星光电总股本的 21.48%。

序号                        核查事项                      核查意见  备注与说明
                                                            是    否

一、交易对方的情况

1.1                    交易对方的基本情况

1.1.1    交易对方的名称、企业性质、注册地、主要办公地点、法  是

        定代表人、税务登记证号码与实际情况是否相符

1.1.2    交易对方是否无影响其存续的因素                      是

        交易对方为自然人的，是否未取得其他国家或者地区的永              不适用，交易
1.1.3    久居留权或者护照                                              对方均为法
                                                                        人

1.1.4    交易对方阐述的历史沿革是否真实、准确、完整，不存在  是

        任何虚假披露


1.2                    交易对方的控制权结构

1.2.1    交易对方披露的产权及控制关系是否全面、完整、真实    是

                                                                        不适用，交易
1.2.2    如交易对方成立不足一年或没有开展实际业务，是否已核              对方成立一
        查交易对方的控股股东或者实际控制人的情况                      年以上且有
                                                                        实际业务

1.2.3    是否已核查交易对方的主要股东及其他管理人的基本情    是

        况

1.3                      交易对方的实力

1.3.1    是否已核查交易对方从事的主要业务、行业经验、经营成  是

        果及在行业中的地位

1.3.2    是否已核查交易对方的主要业务发展状况                是

1.3.3    是否已核查交易对方的财务状况，包括资产负债情况、经  是

        营成果和现金流量情况等

1.4                    交易对方的资信情况

        交易对方及其高级管理人员、交易对方的实际控制人及其

        高级管理人员最近 5 年内是否未受到过行政处罚(不包括  是

1.4.1    证券市场以外的处罚)、刑事处罚或者涉及与经济纠纷有

        关的重大民事诉讼或者仲裁

        交易对方及其高级管理人员最近 5 年是否未受到与证券    是

        市场无关的行政处罚

        交易对方是否未控制其他上市公司                            否

1.4.2    如控制其他上市公司的，该上市公司的合规运作情况，是

        否不存在控股股东占用上市公司资金、利用上市公司违规  是

        提供担保等问题

1.4.3    交易对方是否不存在其他不良记录                      是

1.5                交易对方与上市公司之间的关系

1.5.1    交易对方与上市公司之间是否不存在关联关系                  否

                                                                        本次重组前
1.5.2    交易对方是否未向上市公司推荐董事或者高级管理人员          否  有推荐，本次
        的情况                                                        重组后不会
                                                                        新增推荐

1.6    交易对方是否承诺在限定期限内不以任何形式转让其所  是

        持股份

1.7    交易对方是否不存在为他人代为持有股份的情形          是

二、上市公司重组中购买资产的状况  (适用于上市公司购买资产、对已设立企业增资、接受附义务的赠与或者托管资产等情况)

2.1    购买资产所属行业是否符合国家产业政策鼓励范围        是

        若不属于，是否不存在影响行业发展的重大政策因素                    不适用

2.2    购买资产的经营状况

2.2.1    购买的资产及业务在最近 3 年内是否有确定的持续经营    是

        记录

2.2.2    交易对方披露的取得并经营该项资产或业务的时间是否    是


        真实

2.2.3    购买资产最近 3 年是否不存在重大违法违规行为          是

2.3                    购买资产的财务状况

2.3.1    该项资产是否具有持续盈利能力                        是

                                                                        国星光电因
                                                                        2020 年净利
2.3.2    收入和利润中是否不包含较大比例(如 30%以上)的非经          否  润下滑出现
        常性损益                                                      非经常性损
                                                                        益占比超过
                                                                        30%的情形

2.3.3    是否不涉及将导致上市公司财务风险增加且数额较大的    是

        异常应收或应付帐款

2.3.4    交易完成后是否未导致上市公司的负债比例过大(如超过  是

        70%)，属于特殊行业的应在备注中说明

                                                                        西格玛存在
                                                                        对交易对方
                                                                        电子集团担
                                                                        保的情形，但
2.3.5    交易完成后上市公司是否不存在将承担重大担保或其他          否  电子集团已
        连带责任，以及其他或有风险问题                                承诺保证西
                                                                        格玛不会因
                                                                        上述担保实
                                                                        际承担任何
                                                                        保证责任

2.3.6    相关资产或业务是否不存在财务会计文件虚假记载；或者  是

        其他重大违法行为

2.4                    购买资产的权属状况

2.4.1    权属是否清晰                                        是

        是否已经办理了相应的权属证明，包括相关资产的所有

2.4.1.1  权、土