证券代码：000527 证券简称：美的电器 公告编号：2013-040
广东美的电器股份有限公司
关于美的集团股份有限公司换股吸收合并
本公司现金选择权派发及实施的提示性公告
本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要提示
1、美的集团换股吸收合并美的电器的方案已经美的电器于2013年4月22
日召开的2012年度股东大会审议通过，并获得中国证监会证监许可［2013］
1014号批复的核准。
2、本公司股票将自2013年8月15日开始连续停牌，此后美的电器股票
将进入现金选择权派发、行权申报、行权清算交收阶段，不再交易。现金选择
权实施完毕后，本公司将向深交所申请终止上市，本公司股东所持股份将在实
施换股后，转换成美的集团股份在深交所上市及挂牌交易。2013年8月14日
为本公司股票最后一个交易日，敬请广大投资者注意。
3、本公司拟于现金选择权派发日（日期另行公告）向美的电器异议股东派
发现金选择权。美的电器异议股东指在参加为表决本次换股吸收合并而召开的
1
美的电器股东大会上正式表决《关于本次重组方案的议案》时，对其中任一子
议案投出有效反对票，并且一直持有代表该反对权利的股份直至现金选择权股
权登记日（即2013年8月14日）的美的电器股东。该等异议股东同时在现金
选择权申报期内成功履行申报程序方能行使现金选择权。
4、截至现金选择权登记日，如美的电器异议股东已提交本公司股票作为融
资融券交易的担保物，则于现金选择权派发日，该部分股票对应的现金选择权
将被派发至该投资者的普通证券账户。
5、已开展约定购回式证券交易的美的电器异议股东，应于现金选择权登记
日收市前及时办理提前购回手续，否则将不予派发现金选择权。
1即2013年4月22日召开的美的电器2012年度股东大会
6、现金选择权派发完毕后，即进入申报程序。获得现金选择权的股东可在
申报日上午9：30-11：30，下午1：00-3：00（申报日另行公告）内以其所持
有的本公司股票按照9.99元/股的价格全部或部分申报行使现金选择权，相应将
其持有的本公司股票过户给现金选择权提供方美的控股。其中：
（1）在现金选择权申报期截止日，被设定了质押、其他第三方权利或被司
法冻结的本公司股份，其合法持有人已向本公司承诺放弃现金选择权的股份及
其他依法不得行使现金选择权的股份无权行使现金选择权。
（2）已提交本公司股票作为融资融券交易担保物的美的电器异议股东，须
在现金选择权申报期截止日前将美的电器股份从证券公司客户信用担保账户划
转到其普通证券账户中，方能行使现金选择权。
（3）已开展约定购回式证券交易的美的电器异议股东，须在现金选择权申
报期截止日前及时办理提前购回手续，方能行使现金选择权。
7、本次现金选择权所含权利的Delta值为0.00，绝对值低于5%，根据《深
交所上市公司现金选择权业务指引（2011年修订）》，本公司将采用手工申报方
式实施现金选择权。现金选择权的申报、结算均通过手工方式完成。手工行权
的具体操作方式详见后文“四、申报行使现金选择的方式”之“（一）行权确认”。
8、根据本次换股吸收合并方案，行权价格以本次换股吸收合并董事会决议
公告日前二十个交易日的交易均价9.46元/股为基准，并给予一定溢价，经除权
除息调整后确定为9.99元/股。
截至2013年8月7日，美的电器股票收盘价为13.85元/股，相对于现金
选择权行权价格溢价38.64%。若投资者行使现金选择权，将可能导致一定亏损，
敬请注意投资风险。
9、现金选择权方案实施完成后，美的电器将进入终止上市程序，美的电器
股份将按照换股比例转换为美的集团股份。根据财政部、国家税务总局、证监
会发布的《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》
（财税[2012]85号）规定，个人从公开发行和转让市场取得的上市公司股票，
持股期限在1个月以内（含1个月）的，其股息红利所得全额计入应纳税所得
额；持股期限在1个月以上至1年（含1年）的，暂减按50%计入应纳税所得
额；持股期限超过1年的，暂减按25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用
20%的税率计征个人所得税。其中，个人从公开发行和转让市场取得的上市公
司股票包括上市公司合并中个人持有的被合并公司股票转换的合并后公司股
票。
因换股而持有美的集团股份的原美的电器投资者，其持有美的集团股份的
持股时间自美的集团股份登记到深市A股账户中时开始计算，其未来获得美的
集团派发的股息红利的应纳税所得额适用上述规定。
根据《中国证券登记结算有限责任公司关于落实上市公司股息红利差别化
个人所得税政策的通知》的相关规定，上市公司合并、分立导致的相关公司股
票退出登记，不纳入红利所得税的计算范围。本次换股吸收合并因证券转换而
导致美的电器股份退出登记，不纳入红利所得税的计算范围。
10、本提示性公告仅对本公司股东现金选择权派发具体安排及申报行权的
有关事宜作出说明，不构成对申报行使现金选择权的建议。提请广大投资者注
意投资风险。待现金选择权派发完毕后，本公司将另行公告现金选择权申报行
权的具体时间安排。
关于本次换股吸收合并方案的详细情况，请阅读本公司于2013年7月31
日刊登在深交所网站（www.szse.cn）和巨潮资讯网站（www.cninfo.com.cn）
的《美的集团股份有限公司换股吸收合并广东美的电器股份有限公司报告书》
全文及相关文件，并及时关注本公司发出的相关公告
