000425 深市 徐工机械

《关于对徐工集团工程机械股份有限公司的重组问询函》之反馈意见回复                  1 / 84

          北京天健兴业资产评估有限公司

 《关于对徐工集团工程机械股份有限公司的重组问询函》
        （许可类重组问询函〔2021〕第 18 号）

          资产评估相关问题的核查意见回复

深圳证券交易所：

    根据贵所于 2021 年 10 月 20 日下发的“许可类重组问询函〔2021〕第 18
号”《关于对徐工集团工程机械股份有限公司的重组问询函》的要求，北京天健兴业资产评估有限公司评估项目组对贵所核查意见进行了认真的研究、分析和核查，并就资产评估相关问题出具了本核查意见回复。现将具体情况汇报如下：

    问题 3. 重组报告书显示，截至 2021 年 3 月 31 日，徐工有限尚存其他应收
款余额 119.83 亿元且长账龄其他应收款占比在报告期逐年提高。其中，关联其他应收款合计 104.89 亿元，主要为应收徐工集团及其关联人的资金拆借款。截至重组报告书签署日，徐工集团尚未偿还的非经营性占用资金余额为 9.85 亿元。此外，报告期徐工有限下属子公司与徐工集团及其关联人存在较大额的互相转让应收账款的情形。

    重组报告书显示，正在筹建的徐工巴西银行股份有限公司（以下简称“徐工巴西银行”）是以徐工集团为主体申报设立的，具体由徐工有限通过往来借款的方式借助徐工集团平台进行初始投资，后续增资由徐工有限或上市公司直接出资。具备股东变更条件后，徐工集团将相关股权全部转让给徐工有限或上市公司。

    重组报告书显示，截至重组报告书签署日，徐工有限尚存较大金额对徐工集团控制的其他企业的未解除关联担保。此外，在徐工集团控制的徐州徐工汽车制造有限公司（以下简称“徐工汽车”）引入市场化债转股增资事项中，徐工有限为徐工汽车承担了折合 9 亿元的回购或差额补足义务。徐工有限及其子公司还因工程机械融资租赁销售模式存在较多的承诺回购义务。
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