000070 深市 特发信息

                              深圳市特发信息股份有限公司 2021 年年度财务报告全文

深圳市特发信息股份有限公司
 2021 年年度财务报告

        2022 年 04 月

一、审计报告

 审计意见类型                                        标准的无保留意见

 审计报告签署日期                                    2022 年 04 月 28 日

 审计机构名称                                        天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）

 审计报告文号                                        天职业字[2022]24136 号

 注册会计师姓名                                      韩雁光      杨勇

                                              审计报告正文

审计报告

                                                                    天职业字[2022]24136号
深圳市特发信息股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了深圳市特发信息股份有限公司（以下简称“特发信息”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了特发信息2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于特发信息，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

              关键审计事项                                该事项在审计中是如何应对的

（一）收入确认
2021年度，特发信息实现营业收入459,083.85万针对营业收入的确认，我们执行的主要审计程序包括：
元，其中主营业务收入为440,652.84万元，占营业

收入的比例为95.99%。特发信息主要向通信设备 （1）了解和评估了管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运
制造商、电信运营商以及电网企业提供通信设备、行有效性；
通讯光缆及电力缆等产品销售。由于收入是特发 （2）检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行的收入确认政
信息的关键业绩指标之一，收入确认的准确性对 策是否适当，复核具体收入确认会计政策是否一贯地运用；
特发信息的利润影响较大。因此我们将收入确认

作为特发信息的关键审计事项。              （3）对收入及其毛利率执行分析程序，判断销售收入和毛利率的合理

相关信息披露详见财务报表附注三、（三十二） 性；

及附注六、（四十四）。                    （4）对本年记录的交易选取样本执行细节测试，检查合同、发货单、

                                          结算单或对账单等支持性文件，结合收入和应收账款函证，评价收入确

                                          认的准确性；

                                          （5）对资产负债日前后记录的收入交易，选取样本执行截止测试，并

                                          检查资产负债表日后所有的销售退回记录，评价收入确认完整性及是否

                                          计入恰当的会计期间。

（二）存货跌价

    2021年12月31日，特发信息合并财务报表中    针对存货跌价事项，我们执行的主要审计程序包括：

存货账面价值为人民币94,241.95万元，已计提的（1）执行存货的监盘程序，检查存货的数量及状况等；
存货减值准备为人民币48,708.01万元。公司管理
层于每个资产负债表日将每个存货项目的成本与 （2）取得存货的年末库龄清单，对库龄较长的存货进行分析性复核；
其可变现净值逐一进行比较，按较低者计量存货，

                                          （3）查询本年度原材料价格变动情况，了解2021年度原材料价格的走

并且按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价

                                          势，我们检查分析管理层考虑这些因素对存货可能产生存货跌价的风

准备。根据公司披露的会计政策，存货中库存商

                                          险；

品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的
商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减 （4）取得存货的跌价准备计算表，执行存货减值复核程序，检查分析
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用 可变现净值的合理性，评估存货跌价准备计提的准确性；
于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生 （5）评价了由管理层聘请的外部评估机构的专业胜任能力和客观性；
产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发 评价评估机构工作的适当性，包括考虑专家使用的原始数据是否适合、生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 其选择的假设和方法的适当性、合理性。
确定。因存货减值金额较大且涉及管理层重大会
计估计，故我们将收入确认作为特发信息的关键
审计事项。

    相关信息披露详见财务报表附注三、（十五）
及附注六、（八）。
四、其他信息
特发信息管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括特发信息2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或
我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估特发信息的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督特发信息的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对特发信息持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致特发信息不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就特发信息中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

              中国·北京                  中国注册会计师        韩雁光

          二○二二年四二十八日            （项目合伙人）：

                                          中国注册会计师：        杨勇

二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市特发信息股份有限公司

                                            2021 年 12 月 31 日

                                                                                                  单位：元

                      项目                              2021 年 12 月 31 日          2020 年 12 月 31 日

 流动资产：

    货币资金                                                    1,818,051,782.04          3,005,503,023.74

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产                                                  84,312,176.49            112,024,283.32

    衍生金融资产

    应收票据