债券代码：114418、114423债券简称：19康佳01、19康佳02
康佳集团股份有限公司
关于非公开发行A股股票摊薄即期回报的风险提示
及填补措施的公告
本公司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等文件的有关规定，为保障中小投资者知情权，维护中小投资者利益，公司就本次非公开发行股票事宜对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体情况如下：
特别提示：本公司制定的填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证，敬请投资者注意。
一、本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设及说明
1、假设本次发行于2019年9月底完成（该完成时间仅为假设用于测算相关数据，最终以经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）核准后实际发行完成时间为准）；
2、假设宏观经济环境、公司所处行业情况、经营环境没有发生重大不利变化；
3、假设本次非公开发行股票数量为不超过公司发行前总股本的20%，即不超过481,589,081股（最终发行的股份数量以经中国证监会核准发行的股份数量为准）。若公司在本次非公开发行A股股票的定价基准日至发行日期间发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息事项，本次非公开发行A股的发行数量将进行相应调整；
4、假设本次非公开发行募集资金总额不超过人民币300,000万元（不考虑发行费用的影响）；
5、根据情景分析的需要，假设公司2019年扣非前归属于上市公司股东的净利润在2018年相应经审计财务数据的基础上按照增长0%、10%、20%分别测算，2019年扣非后归属于上市公司股东的净利润在2018年相应经审计财务数据的基础上按照减亏0%、10%、20%分别测算；
6、在预测公司发行后净资产时，未考虑除募集资金总额、净利润之外的其他因素对净资产的影响；未考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况等（如财务费用、投资收益等）的影响；
7、在测算公司本次发行后期末基本每股收益时，仅考虑本次发行对总股本的影响，不考虑其他可能产生的股权变动事宜；
8、上述假设仅为测试本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对2019年度经营情况及趋势的判断，亦不构成盈利预测。投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）本次发行对主要财务指标的影响
基于上述假设和前提，本次非公开发行摊薄即期回报的影响如下：
2019.12.31 2019.12.31
项目 2018.12.31 /2019年 /2019年
/2018年 本次发行前 本次发行后
情形1：2019年度归属于上市公司股东的净利润和归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较2018年度持平
归属于上市公司股东的净利润（万元） 41,128.97 41,128.97 41,128.97
扣非后归属于上市公司股东的净利润（万元） -79,540.05 -79,540.05 -79,540.05
基本每股收益（元/股） 0.17 0.17 0.16
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.17 0.16
扣非后基本每股收益（元/股） -0.33 -0.33 -0.31
扣非后稀释每股收益（元/股） -0.33 -0.33 -0.31
加权平均净资产收益率（%） 5.11 5.02 4.60
扣非后加权平均净资产收益率（%） -9.88 -9.71 -8.90
情形2：2019年度归属于上市公司股东的净利润较2018年度增长10%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较2018年度减亏10%
归属于上市公司股东的净利润（万元） 41,128.97 45,241.87 45,241.87
扣非后归属于上市公司股东的净利润（万元） -79,540.05 -71,586.04 -71,586.04
基本每股收益（元/股） 0.17 0.19 0.18
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.19 0.18
扣非后基本每股收益（元/股） -0.33 -0.30 -0.28
扣非后稀释每股收益（元/股） -0.33 -0.30 -0.28
加权平均净资产收益率（%） 5.11 5.51 5.05
扣非后加权平均净资产收益率（%） -9.88 -8.72 -7.99
情形3：2019年度归属于上市公司股东的净利润较2018年度增长20%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较2018年度减亏20%
归属于上市公司股东的净利润（万元） 41,128.97 49,354.77 49,354.77
项目 2018.12.31 /2019年 /2019年
/2018年 本次发行前 本次发行后
扣非后归属于上市公司股东的净利润（万元） -79,540.05 -63,632.04 -63,632.04
基本每股收益（元/股） 0.17 0.20 0.20
稀释每股收益（元/股） 0.17 0.20 0.20
扣非后基本每股收益（元/股） -0.33 -0.26 -0.25
扣非后稀释每股收益（元/股） -0.33 -0.26 -0.25
加权平均净资产收益率（%） 5.11 6.00 5.50
扣非后加权平均净资产收益率（%） -9.88 -7.73 -7.09
注：对基本每股收益和稀释每股收益的计算公式按照证监会制定的《关于首发及再融资、重大资产重
组摊薄即期回报有关事项的指导意见》中的要求、根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号—
净资产收益率和每股收益的计算及披露》中的规定进行计算。
二、关于本次非公开发行摊薄即期回报的特别风险提示
本次非公开发行A股股票募集资金将用于补充流动资金及偿还银行借款，有利于推动公司主营业务的拓展和升级，募集资金使用方案已经过详细论证，符合公司中长期发展规划。本次非公开发行募集资金到位后，公司的总股本和净资产将会相应增加。本次募集资金到位后的短期内，公司净利润增长幅度可能会低于净资产和总股本的增长幅度，每股收益和加权平均净资产收益率等财务指标可能出现一定幅度的下降，股东即期回报存在被摊薄的风险。
同时，公司在分析本次发行对即期回报的摊薄影响过程中，对2019年有关财务数据的假设分析并非公司的盈利预测，为应对即期回报被摊薄风险而制定的填补回报具体措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进行投资决策。
三、董事局选择本次融资的必要性和合理性
本次非公开发行募集资金总额不超过人民币300,000万元（含本数），扣除发行费用后其中不超过200,000万元将用于偿还银行借款，不超过100,000万元将用于补充流动资金，具体情况如下：
单位：万元
序号 项目名称 募集资金拟投资总额
1 偿还银行贷款 200,000.00
2 补充流动资金 100,000.00
合计 300,000.00
若实际募集资金数额（扣除发行费用后）少于上述项目拟投入募集资金总额，在最终确定的本次募投项目范围内，公司将根据实际募集资金数额，按照公司发展需求及项目的具体情况，调整并最终决定募集资金的优先顺序及各项目的具体投资额。募集资金不足部分由公司以自有资金或通过其他融资方式解决。募集资
金到位之前，公司可根据实际情况以自筹资金先行偿还银行借款，并在募集资金
到位之后予以置换。在不改变本次募集资金用途的情况下，公司董事局可根据市
场及公司实际情况，授权经营管理层决定上述项目的具体方案和实施时间。
四、募集资金使用的必要性及可行性分析
（一）项目实施的必要性分析
1、公司主营业务的快速发展对营运资金的需求日益增加
近年来，以家电为主的消费电子行业发生了剧烈变革，传统行业参与者叠加
各类行业跨界者使得竞争更趋白日化，行业转型升级明显提速
