证券代码：688498 证券简称：源杰科技 公告编号：2024-057
陕西源杰半导体科技股份有限公司
关于陕西证监局行政监管措施决定书的整改报告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
陕西源杰半导体科技股份有限公司（以下简称“公司”）收到中国证券监 督管理委员会陕西监管局（以下简称“陕西证监局”）出具的《行政监管措施 决定书》（陕证监措施字〔2024〕30 号）（以下简称“《决定书》”），要求
公司对《决定书》中指出的问题进行整改。具体内容详见公司于 2024 年 8 月 3
日上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于收到陕西证监局行政 监管措施决定书的公告》（公告编号：2024-049）。
公司向全体董事、监事、高级管理人员及相关部门人员进行了通报、传达， 并召集相关部门和人员对《决定书》所述事项进行全面梳理和针对性地分析讨 论，本着严格自律、认真整改、规范运作的态度，结合公司的实际情况，公司 就《决定书》中提出的问题和要求切实进行自查整改。
2024 年 8 月 29 日，公司召开第二届董事会第六次会议、第二届监事会第四
次会议，审议通过了《关于陕西省证监局行政监管措施决定书的整改报告》， 现将整改情况报告如下：
一、《决定书》主要内容和公司整改计划及措施
（一）收入跨期确认导致定期报告信息披露不准确。
2022 年，公司有 265.49 万元激光器芯片提前确认收入，导致 2022 年多计
收入 265.49 万元、多计毛利 234.35 万元;相应的，2023 年少计收入 265.49 万
元、少计毛利 234.35 万元。公司 2022 年年度报告、2023 年年度报告信息披露
不准确，不符合《上市公司信息披露管理办法》(证监会令第 182 号，以下简称 “《办法》”)第三条第一款规定。
整改措施：
该事项主要系公司未从实质重于形式原则角度判定异议期的合理性，存在一定内控缺陷，影响利润金额约 234.35 万元。经过公司同立信会计师事务所（特殊普通合伙）审慎评估，结合公司内部控制中关于重要、重大的财务报告内控缺陷的定量标准规定，该事项不属于重要、重大的缺陷，属于一般内控缺陷。采用如下整改措施：
1、销售部进一步完善客户档案管理，除常规的业务信息外，还应包括客户背景、销售和业务模式，将其报送给财务部，并定期更新。客户背景中除了现有与公司的关联关系外，还应该包括客户间关联关系等信息，具体的关联关系认定，由证券部组织按照程序进行认定，财务部负责跟踪交易数据，确保信息披露的准确性。针对贸易商客户，其销售和业务模式中还应包括下游生产厂商信息等信息，财务部应据此合理评估和确定交付条件、质量异议期等收入确认的会计政策。
2、完善销售合同审批程序。产品交付条件、质量异议期等影响收入确认的关键性条款，其约定需同客户背景和业务模式等相匹配。在进行销售合同的上述条款订立和修改，销售部门应说明原因，财务部根据客户档案核实并给出意见，最终由总经理审批通过。
整改责任人和整改部门：董事长、财务总监、销售部、财务部、证券部
整改期限：已完成，后续持续规范
（二）募集资金使用不规范。
2023 年 7 月至 12 月以及 2024 年 1 至 4 月，公司分别使用 10G、25G 光芯片
产线建设项目铺底流动资金支付与该建设项目无关的总公司行政管理人员及销
售人员工资 303.74 万元、198.03 万元。不符合《上市公司监管指引第 2 号——
上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022 年修订)》第六条规定。
整改措施：
在资金使用范围方面，公司对于前述的铺底流动资金的使用理解因经验不足存在一定偏差，从而导致在“10G、25G 光芯片产线建设项目”的铺底流动资金的使用中存在不规范。具体整改措施如下：
1、2024 年 5 月开始，公司停止将“10G、25G 光芯片产线建设项目”中的
“铺底流动资金”用于同生产和建设无关的项目支出。
2、针对已将“10G、25G 光芯片产线建设项目”募投项目中的“铺底流动资金”用于同建设项目无关的金额（501.77 万元），公司已按照内部审批流程将上述资金归还至募投项目的专项资金账户。
3、针对公司实际控制人、董事、财务总监、财务部和证券部员工，加强募集资金相关制度和案例的学习和培训，进一步深入理解募集资金使用规则。对于日常事项，尤其是新业务，同监管机构、中介机构等专业人士加强沟通，以防止规则理解偏差所导致不规范情形的发生。
整改责任人和整改部门：财务总监、财务部
整改期限：已完成，后续持续规范
二、整改总结
经过本次现场检查和整改，公司深刻认识到在公司治理、内部控制、会计核算等方面存在的问题与不足。公司将以本次现场检查为契机，加强与监管部门的沟通与联系，及时了解政策信息与监管要点，认真落实各项整改措施。后续，公司也将持续提高治理水平，加强全体董事、监事、高级管理人员及相关责任人员对上市公司相关法律法规的学习，努力提升董事、监事、高级管理人员及相关人员的规范运作意识，持续完善内部控制制度和流程，强化内部控制与监督检查，切实提高公司治理水平，推动公司建立更为科学、规范的内部治理长效机制，有效维护公司及广大投资者的利益，推动实现公司高质量、可持续的发展。
特此公告。
陕西源杰半导体科技股份有限公司董事会
2024 年 8 月 30 日
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