证券代码：688186 证券简称：广大特材 公告编号：2021-061
张家港广大特材股份有限公司
关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报、采
取填补措施及相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
张家港广大特材股份有限公司（以下简称“公司”或“广大特材”）向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“可转债”）相关事项已经公司第二届董事会第十次会议审议通过，尚待公司股东大会审议和上海证券交易所审核并报经中国证监会注册。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）及中国证券监督管理委员会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等相关规定，公司首次公开发行股票、上市公司再融资或者并购重组摊薄即期回报的，应当承诺并兑现填补回报的具体措施。
为保障中小投资者知情权，维护中小投资者利益，公司就本次向不特定对象发行可转债摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响进行了认真分析，并提出了填补回报的具体措施，相关主体对公司填补回报拟采取的措施得到切实履行做出了承诺。现将公司本次向不特定对象发行可转债摊薄即期回报及填补措施有关事项说明如下：
一、本次向不特定对象发行可转债对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设和前提条件
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面没
有发生重大变化。不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（包括财务费用、投资收益、利息摊销等）的影响。
2、假设公司于 2022 年 3 月末之前完成本次发行，分别假设截至 2022 年 9
月末全部转股和 2022 年 9 月末全部未转股（该完成时间仅用于计算本次发行对即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。最终以经上海证券交易所发行上市审核通过并报经中国证监会同意注册后的实际发行完成时间及可转债持有人实际完成转股的时间为准）。
3、根据本次发行方案，本次向不特定对象发行可转债募集资金总额不超过155,000.00 万元（含本数），假设按照上限发行 155,000.00 万元，不考虑发行费用的影响。本次发行可转债实际到账的募集资金规模将根据监管部门审核及注册情况、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定。
4、假设本次发行可转债的转股价格为公司第二届董事会第十次会议召开日
（即 2021 年 11 月 18 日）前二十个交易日公司股票交易均价和前一个交易日公
司股票交易均价孰高者，即 60.06 元/股。（该转股价格仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终的转股价格由公司董事会根据股东大会授权，在发行前根据市场状况确定，并可能进行除权、除息调整或向下修正。）
5、公司 2020 年度实现归属于上市公司股东的净利润为 17,315.91 万元，扣
除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 16,342.64 万元；假设 2021 年度、2022 年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润的对比上年同期的相应指标增长率存在三种情况：（1）10%；（2）0%；（3）-10%。（上述增长率不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）。
6、假设不考虑本次可转债票面利率的影响，仅为模拟测算需要，不构成对实际票面利率数值的预测。
7、假设不考虑本次发行募集资金运用对公司生产经营、财务状况（如营业收入、财务费用、投资收益）等的影响。
8、假设 2021 年现金分红金额与 2020 年保持一致，且均在当年 4 月完成分
派；不送股；不以资本公积转增股本；不考虑分红对转股价格的影响（上述假设
仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以公司股东大会
审议批准以及实际实施完成时间为准）。
9、假设除可转债转股外，不考虑现金分红和净利润之外的其他因素对净资
产的影响。
10、假设本次发行的可转债在发行完成后全部以负债项目在财务报表中列示
（该假设仅为模拟测算财务指标使用，具体情况以发行完成后的实际会计处理为
准）。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设，本次向不特定对象发行可转债对公司主要财务指标的影响对
比如下：
2020 年度/2020 2021 年度/2021 2022 年度/2022 年 12 月 31 日
项目 年 12 月 31 日 年 12 月 31 日 （E）
（E） 全部未转股 全部转股
总股本（股） 164,800,000 214,240,000 214,240,000 240,047,526
假设一：公司 2021 年度、2022 年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属
于母公司股东的净利润对应年度的增长率为 10%
归属于母公司股东的净 17,315.91 19,047.50 20,952.25 20,952.25
利润（万元）
扣非后归属于母公司股 16,342.64 17,976.90 19,774.59 19,774.59
东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 1.10 1.03 0.98 0.92
扣除非经常性损益后基 1.04 0.97 0.92 0.87
本每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 10.90 8.19 8.82 7.59
（%）
扣除非经常性损益后加
权平均净资产收益率 10.29 7.73 8.33 7.16
（%）
假设二：公司 2021 年度、2022 年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润对应年度的增长率为 0%
归属于母公司股东的净 17,315.91 17,315.91 17,315.91 17,315.91
利润（万元）
扣非后归属于母公司股 16,342.64 16,342.64 16,342.64 16,342.64
东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 1.10 0.93 0.81 0.76
扣除非经常性损益后基 1.04 0.88 0.76 0.72
本每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 10.90 7.48 7.38 6.33
（%）
扣除非经常性损益后加
权平均净资产收益率 10.29 7.06 6.96 5.98
（%）
假设三：公司 2021 年度、2022 年度归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润对应年度的增长率为-10%
归属于母公司股东的净 17,315.91 15,584.32 14,025.89 14,025.89
利润（万元）
扣非后归属于母公司股 16,342.64 14,708.38 13,237.54 13,237.54
东的净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 1.10 0.84 0.65 0.62
扣除非经常性损益后基 1.04 0.79 0.62 0.58
本每股收益（元/股）
加权平均净资产收益率 10.90 6.75 6.04 5.18
（%）
扣除非经常性损益后加
权平均净资产收益率 10.29 6.37 5.70 4.88
（%）
注 1：基本每股收益按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益
率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）计算方式计算。
注 2：上述假设仅为测试本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表盈
利情况观点，亦不代表公司对经营情况及趋势的判断。
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示
本次发行后，投资者持有的可转债部分或全部转股后，公司总股本和净资产
将会有一定幅度的增加，因此对公司原有股东持股比例、公司净资产收益率及公
司每股收益产生一定的摊薄作用。另外，本次向不特定对象发行的可转债设有转
股价格向下修正条款，在该条款被触发时，公司可能申请向下修正转股价格，导
致因本次可转债转股而新增的股本总额增加，从而扩大本次向不特定对象发行的
可转债转股对公司原普通股股东的潜在摊薄作用。
因此，公司向不特定对象发行可转债后即期回报存在被摊薄的风险，敬请广
大投资者关注，并注意投资风险。
三、本次向不特定对象发行可转债的必要性和合理性
本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金投资项目均经过公司谨慎论证，符合国家相关的产业政策以及公司战略发展方向，项目的实施有利于进一步提升公司的核心竞争力，增强公司的可持续发展能力，符合公司和全体股东的利益，具备必要性和合理性。具体分析详见公司同日刊登在上海证券交易所网站上的《张家港广大特材股份有限公司关于向不特定对象发行可转换公司债券募集资金使用的可行性分析报告》。
四、本次募集资金投资项目与公司现有业务的关系，公司从事募投项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
本次发行募集资金将投资于“大型高端装备用核心精密零部件项目（一期）”和补充公司流动资金。其中“大型高端装备用核心精密零部件项目（一期）”通过建设大型高端装备用核心精密零部件精加工生产线，将公司的业务向产业链下游进一步延伸，实现精密零部件产品全流程自主可控，提高整体交付能力。
本次募投项目的实施紧紧围绕公司主营业务、迎合市场需求、顺应公司发展战略，
查看PDF原文
