公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)
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关于博瑞生物医药（苏州）股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复
上海证券交易所：
根据贵所 2021 年 7 月 23 日出具的 《关于博瑞生物医药（苏州）股份有限公司向不特定对象发行
可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）[2021]44 号）（以下简称“问询函”）的要求，本所作为博瑞生物医药（苏州）股份有限公司公开发行可转债的申报会计师，本着勤勉尽责和诚实信用的原则，就问询函所提问题进行了认真核查，并对问询函相关问题核查情况进行了书面回复。根据贵所的要求，本所对有关问题进行了进一步核查，现对反馈意见相关问题核查情况说明如下：
问题 3：关于融资规模
3.1 公司拟在苏州工业园区投资 56,681.17 万元，建设制剂生产基地和药品研发基地，项目拟新建
制剂生产车间、研发楼和相关配套设施。其中，建筑工程、设备购置安装及及净化装修费和其他工程费
用分别拟投入募集资金金额为 10,001.81 万元、38,351.79 万元和 2,665.95 万元。
请发行人说明：（1）本次募投各项投资金额的具体测算依据和测算过程，说明设备购置价格的公允性、其他工程费用的具体内容；建筑工程与其他工程费用的具体内容及区别；（2）建筑工程中，高活性制剂综合楼、普通制剂综合楼、研发楼等单位建造成本的合理性，是否投向科技创新领域；（3）结合日常运营需要、货币资金余额及使用安排、闲置募集资金情况、公司资产结构和债务结构与同行业可比公司的对比情况等，分别论证本次募集资金规模的合理性；（4）截至董事会决议日前，本次募投项目的已投资金额情况，募集资金是否用于置换董事会前已投资金额；（5）本次募投项目各项投资构成是否属于资本性支出及判断依据；结合各募投项目中非资本性支出的情况，测算本次募投项目中实质用于补充流动资金的具体金额，并论证补充流动资金的比例是否超过募集资金总额的 30%。
请保荐机构对本次各募投项目投资数额的测算依据、过程、结果的合理性，募投项目的效益测算结果是否具备谨慎性及合理性，各项投资构成是否属于资本性支出，公司本次各募投项目金额是否超过实际募集资金需求量，以及补充流动资金比例是否超过募集资金总额的 30%发表明确意见。请申报会计师核查并发表明确意见。
回复：
一、本次募投各项投资金额的具体测算依据和测算过程，说明设备购置价格的公允性、其他工程费用的具体内容；建筑工程与其他工程费用的具体内容及区别。
本次募投项目的测算过程及具体依据如下：
单位：万元
序号 项目 预计需投入金额 拟投入本次募集资金金额
一 建设投资
1 建筑工程 10,001.81 10,001.81
2 设备购置安装及及净化装修费 38,351.79 36,498.19
3 其他工程费用 2,665.95 -
4 预备费 2,550.98 -
二 铺底流动资金 3,110.64 -
合计 56,681.17 46,500.00
1、建筑工程
建筑工程费具体如下
单位：万元
序号 项目 金额 单价（万元/㎡）
1 研发楼 2,463.09 0.26
2 普通制剂综合楼 3,467.37 0.26
3 高活性制剂综合楼 3,467.37 0.26
4 危险品库 8.72 0.15
6 道路及其他配套 595.27 -
合计 10,001.82
本项目建筑工程的投资金额主要参考公司过往产线运营经验、市场同类型工程费用及建设当地造价 水平进行合理估算。
2、设备购置费
本次募投项目购置的主要生产设备及其价格如下，设备价格主要根据供应商报价、过往采购单价及 其公开渠道获取的设备价格进行估算，
项目主要生产类具体如下
单位：万元
序号 设备名称 数量 用途 单价 金额
1 枕包机 3 产品枕式包装 98.00 294.00
2 装盒机 10 装盒 100.00 1,000.00
3 检重机 10 装盒后检重 15.00 150.00
4 赋码系统 10 追溯码打印 55.00 550.00
5 裹包机 7 小盒裹包 30.00 210.00
6 装箱机 7 裹包后装箱 150.00 1,050.00
7 灯检机 3 产品灯检 160.00 480.00
8 检漏机 2 产品检漏 100.00 200.00
9 贴标机 4 产品喷码贴标 30.00 120.00
10 CNC 级区工衣洗烘一体机 9 工衣清洗烘干 5.00 45.00
11 CNC 鞋洗烘一体机 6 工鞋清洗烘干 5.00 30.00
12 负压隔离器 4 称量 10.00 40.00
序号 设备名称 数量 用途 单价 金额
13 千分之一天平 5 称量 2.20 11.00
14 百分之一天平 5 称量 1.10 5.50
15 负压隔离器，筛分机 1 称量粉碎 80.00 80.00
16 混合机 2 混粉 150.00 300.00
17 泡罩灌装机 2 粉末灌装
18 预组装机 2 装置组装
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