证券代码：688002 证券简称：睿创微纳 公告编号： 2021-043
烟台睿创微纳技术股份有限公司
关于公司收购资产事项问询函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重大事项及风险提示：
客户集中度高的风险。标的公司近三年各期前五大客户销售额占当期主营业务收入的比例分别为 97.64%、98.74%和 99.12%，客户集中度较高，主要系产品用途限制所致，符合行业的特点。如主要客户的供应商选择、订单执行发生重大变化，将对标的业绩产生重大影响。
供应商依赖的风险。由于标的公司对于产品加工工艺的精密度、产品性能的稳定性方面等有较为严苛的要求，且产品多为客户定制，因此标的公司在采购芯片等原材料的过程中，选择单一或少量供应商进行合作，供应商较为集中且存在单一供应商依赖较大的风险。
标的公司2020-2021年营收和业绩下滑主要系标的公司与供应商无锡国芯微电子系统有限公司（以下简称“无锡国芯”）因合同纠纷涉诉，诉讼期间标的公司从该供应商的采购不能正常进行，导致标的公司某波段收发组件无法完成生产交付。目前标的公司与无锡国芯已达成和解协议，完成撤诉，恢复正常经营。标的公司与主要客户K001签订的合同金额为92,518.4万元的某波段收发组件的订货合同，将继续采购无锡国芯的原材料，标的公司和无锡国芯的采购协议正在商议中。如果采购协议无法达成一致或标的公司与无锡国芯在未来再次发生纠纷，其他主要供应商的生产经营出现较大困难、产品质量下降或产能紧张等因素导致无法满足公司需求，可能会对公司的订单交付及生产经营造成不利影响。
标的公司应收账款金额较大，占总资产的比重较高，主要来自国内军工
央企集团下属雷达研制生产单位和科研院所等涉密主体，该类客户具备良好的商业信誉及偿付能力。标的公司应收账款账龄主要在 1 年以内，主要客户经营状况良好、信誉度较高，应收账款无法收回的风险较小，且标的公司已制定并执行了较为谨慎的坏账准备计提政策。
烟台睿创微纳技术股份有限公司（以下简称“公司”或“睿创微纳”）于 2021年 9 月 30 日收到上海证券交易所科创板公司监管部下发的《关于烟台睿创微纳技术股份有限公司收购资产事项的问询函》（上证科创公函【2021】0099 号）（以下简称“《问询函》”）。公司就《问询函》关注的相关问题逐项进行了认真核查落实。现就有关问题具体回复如下：
一、关于标的公司情况
1.根据公司公告，标的公司 2021 年 6 月末资产总额 36,129.84 万元，负债
总额 10,804.99 万元，资产净额 25,324.85 万元；2021 年 1-6 月实现营业收
入 2,019.86 万元，净利润-398.51 万元，收入、净利润自 2020 年以来持续下
滑。 2020-2021 年标的公司与某一供应商因合同纠纷涉诉，导致某主营产品无法完成生产交付。请公司补充披露：（1）2021 年 6 月末标的公司资产、负债、所有者权益的主要内容；（2）结合标的公司分产品的营业收入、营业成本，各项期间费用的主要内容，具体分析业绩下滑的原因；（3）标的公司的采购模式、采购内容及主要供应商情况，是否存在重大依赖，拟采取的应对措施，并提示可能存在的风险。
【回复】
（1）2021 年 6 月末标的公司资产、负债、所有者权益的主要内容
单位：人民币元
资产 2021 年 6 月末金额
流动资产：
货币资金 4,869,088.06
应收票据及应收账款① 250,292,889.26
预付账款 836,591.07
其他应收款 252,903.05
存货 70,514,871.66
其他流动资产 11,500,000.00
流动资产合计 338,266,343.10
非流动资产：
投资性房地产 7,953,649.98
固定资产 12,767,571.26
长期待摊费用 60,000.00
递延所得税资产 2,250,840.66
非流动资产合计 23,032,061.90
资产总计 361,298,405.00
注①：标的公司应收账款金额较大，占总资产的比重较高，主要来自国内军工央企集团下属雷达研制生产单位和科研院所等涉密主体，该类客户具备良好的商业信誉及偿付能力。标的公司应收账款账龄主要在 1 年以内，主要客户经营状况良好、信誉度较高，应收账款无法收回的风险较小，且标的公司已制定并执行了较为谨慎的坏账准备计提政策。
公司与同行业可比上市公司的应收账款周转率比较情况如下：
公司名称 2020 年度 2019 年度 2018 年度
天箭科技 0.66 1.01 1.51
雷电微力 1.23 1.94 0.56
标的公司 0.51 1.03 0.98
上述数据来源： Wind
标的公司 2018 年、2019 年的应收账款周转率与同行业可比上市公司的水平相近；2020
年，标的公司应收账款周转率低于同行业可比上市公司的水平，主要原因系标的公司的某波段收发组件相关业务停滞，详见下文第（2）问之回复。
单位：人民币元
负债 2021 年 6 月末金额
流动负债：
应付票据及应付账款 107,709,061.29
应付职工薪酬 157,031.62
应交税费 -457,254.23
其他应付款 641,057.95
流动负债合计 108,049,896.63
非流动负债：
非流动负债合计 0.00
负债合计 108,049,896.63
单位：人民币元
所有者权益 2021 年 6 月末金额
实收资本 16,026,999.82
资本公积 143,989,875.07
专项储备 2,108,351.61
盈余公积 9,117,306.12
未分配利润 82,005,975.75
所有者权益合计 253,248,508.37
注：标的公司 2021 年 1-6 月主要财务数据未经会计师事务所审计。
（2）结合标的公司分产品的营业收入、营业成本，各项期间费用的主要内容，具体分析业绩下滑的原因
标的公司主要致力于微波电子产品的研发和生产，产品涉及微波前端、微波固态功放、微波频率综合系统、微波收发组件（T/R 组件），以及通信、导航、遥感领域系统级微波电子产品等。标的公司分产品的营业收入、营业成本如下：
单位：人民币元
产品名称 2021 年 1-6 月
营业收入 营业成本
某波段收发组件 12,480,000.00 7,401,952.00
其他产品 7,111,919.29 4,331,451.18
合计 19,591,919.29 11,733,403.18
单位：人民币元
产品名称 2020 年
营业收入 营业成本
某波段收发组件 80,515,796.46 52,103,216.35
其他产品 51,087,233.59 36,996,987.60
合计 131,603,030.05 89,100,203.95
单位：人民币元
产品名
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