证券代码：603998 证券简称：方盛制药 公告编号：2021-119
湖南方盛制药股份有限公司
关于变更会计师事务所的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●拟聘任的会计师事务所名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下
简称“上会会计师事务所”）
●原聘任的会计师事务所名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下
简称“天健会计师事务所”）
●变更会计师事务所的简要原因及前任会计师的异议情况：湖南方盛制药股
份有限公司（以下简称“公司”）2020 年审计业务由天健会计师事务所为公司
提供审计服务，天健会计师事务所已完成公司 2020 年度审计工作，在执业过程
中坚持独立审计原则，切实履行了审计机构应尽职责。公司综合考虑业务现状和
未来发展需要，经过审慎评估和研究，并与天健会计师事务所友好沟通后，拟聘
请上会会计师事务所为公司 2021 年度财务审计机构和内部控制审计机构，同时
授权公司管理层根据市场行情和工作量确定相关费用。公司已就改聘审计机构事
宜与天健会计师事务所进行了事前沟通，天健会计师事务所对此无异议。前后任
会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号--前任注册会计师和
后任注册会计师的沟通》和其他要求做好相关沟通配合工作。
●本事项尚需提交公司股东大会审议。
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）
统一社会信用代码：91310106086242261L
类型：特殊普通合伙企业
主要经营场所：上海市静安区威海路 755 号 25 层
成立日期：2013 年 12 月 27 日
经营范围：审查企业会计报表，出具审计报告；验证企业资
本，出具验资报告；办理企业合并、分离、清算事宜中的审计业
务，出具有关报告；基本建设年度财务决算审计；代理记账；会
计咨询、税务咨询、管理咨询、会计培训；法律、法规规定的其
他业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经
营活动】
资质情况：会计师事务所证券、期货相关业务许可证（证书
号 32）、会计师事务所执业证书（编号 31000008）等相关资质。
2、人员信息
截至 2020 年末，上会会计师事务所合伙人数量为 74 人，注
册会计师人数为 415 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会
计师人数 109 人。
3、业务规模
上会会计师事务所前身于 1981 年成立，为财政部在上海试
点成立的全国第一家会计师事务所，全国第一批具有上市公司、
证券、期货、金融资质的会计师事务所之一。上会会计师事务所
2020 年度经审计的收入总额为 4.97 亿元、审计业务收入为 2.99
亿元，证券业务收入为 1.59 亿元；2020 年度上市公司年报审计
客户家数为 38 家，主要行业涉及采矿业、制造业、电力、热力、
燃气及水生产和供应业、批发和零售业、交通运输，仓储和邮政
业、房地产业、信息传输，软件和信息技术服务业、科学研究和
技术服务业、文化，体育和娱乐业，审计收费总额为 0.39 亿元。
4、投资者保护能力
截至 2020 年末，上会会计师事务所计提的职业风险基金为
76.64 万元、购买的职业保险累计赔偿限额为 30,000 万元，职
业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所
职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。近三年上会会计师
事务所已审结与执业行为相关的民事诉讼中均无需承担民事责
任。
5、独立性和诚信记录
上会会计师事务所不存在违反《中国注册会计师职业道德守
则》对独立性要求的情形。上会会计师事务所近三年因执业行为
受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 4 次、自律监
管措施 0 次和纪律处分 0 次。无从业人员近三年因执业行为受到
刑事处罚、行政处罚和自律监管措施，8 人次被监督管理措施 4
次。
（二）项目信息
1、人员信息
（1）拟签字项目合伙人：张晓荣，上会会计师事务所首席
合伙人，1997 年获得中国注册会计师资格，1995 年开始从事上
市公司审计，1995 年开始在上会会计师事务所执业，近三年签
署的上市公司超过 11 家。
（2）拟签字注册会计师：李波，2000 年获得中国注册会计
师资格，2005 年开始从事上市公司和挂牌公司审计，2002 年加
入上会会计师事务所。近三年签署上市公司和挂牌公司审计报告
6 家。
（3）拟项目质量控制复核人：周力，1995 年获得中国注册
会计师资格,1995 年开始从事上市公司审计。近三年作为签字会
计师签署了上市公司、新三板公司审计报告 2 家。2021 年加入
上会会计师事务所，从事质控工作，具备相应的专业胜任能力。
2、上述人员的诚信记录和独立性情况
上述人员最近三年未受到刑事处罚、行政处罚、行政监管措
施及自律处分，在执行本项目审计工作时不存在可能影响独立性
的情形。
（三）审计收费
公司 2021 年年度审计服务收费主要以事务所提供专业服务
所承担的责任和所需投入专业技术的程度，综合考虑参与工作员
工的经验、级别、相应的收费率以及投入的工作时间等因素为基
础计算。董事会申请股东大会授权管理层根据实际情况予以确定
具体金额。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司前任会计师事务所为天健会计师事务所，已为本公司提
供审计服务年限为 11 年，并在 2020 年度为公司的财务报告出具
了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已委托前任会计师事
务所开展部分审计工作后解聘的情况。
（二）拟变更会计师事务所的原因
公司 2020 年审计业务由天健会计师事务所为公司提供审计
服务，天健会计师事务所已完成公司 2020 年度审计工作，在执
业过程中坚持独立审计原则，切实履行了审计机构应尽职责。公
司综合考虑业务现状和未来发展需要，经过审慎评估和研究，并
与天健会计师事务所友好沟通后，拟聘请上会会计师事务所为公
司 2021 年度财务审计机构和内部控制审计机构。公司与天健会
计师事务所在工作安排、收费、意见等方面不存在分歧。
（三）上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就改聘审计机构事宜与天健会计师事务所进行了事
前沟通，天健会计师事务所对此无异议。前后任会计师事务所将
按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号--前任注册会计师和
后任注册会计师的沟通》和其他要求做好相关沟通配合工作。公
司对天健会计师事务所在为公司服务期间的辛勤工作表示衷心
的感谢和诚挚的敬意。
三、拟变更会计事务所履行的程序
（一）审计委员会的履职情况
公司董事会审计委员会已对上会会计师事务所的专业胜任
能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分的了解
和审查，认为上会会计师事务所拥有证券、期货相关业务执业资
格，具备为公司提供年度财务审计和内部控制审计服务的经验与
能力，具备独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，诚信状况
良好。因此，我们同意聘任上会会计师事务所为公司 2021 年年
度审计机构，并提交公司董事会审议。
（二）独立董事的事前认可情况和独立意见
独立董事的事前认可意见：上会会计师事务所具备从事证
券、期货业务相关执业资质，并具备为上市公司提供审计服务的
经验与能力，能够满足公司 2021 年年度审计要求。因此，我们
同意将聘任上会会计师事务所作为公司 2021 年年度审计机构的
议案提交董事会审议。
独立董事意见：上会会计师事务所具备证券期货相关业务资
格，具备为上市公司提供审计的经验和能力，能够胜任公司年度
财务审计工作的要求。公司本次变更会计师事务所的审议程序符
合《公司法》、《公司章程》等相关规定，不存在损害公司利益
的情形，也不存在损害公司股东尤其是中小股东利益的情形。我
们同意聘任上会会计师事务所为公司 2021 年度的审计机构，并
同意将该议案提交公司股东大会审议。
（三）董事会的审议和表决情况
公司于 2021 年 12 月 10 日召开第五届董事会 2021 年第十二
次临时会议，会议以 7 票同意、0 票反对、0 票弃权的结果，审
议通过《关于更换会计师事务所的议案》，同意聘任上会会计师
事务所为公司 2021 年度的审计机构。
（四）生效日期
本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并
自公司股东大会审议通过之日起生效。
湖南方盛制药股份有限公司董事会
2021 年 12 月 10 日
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