证券代码：603936 证券简称：博敏电子 公告编号：临 2021-100
博敏电子股份有限公司
关于公开发行可转换公司债券摊薄即期回报的风险提示、
填补措施及相关主体承诺的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
博敏电子股份有限公司（以下简称“公司”）公开发行可转换公司债券（以下简称“本次发行”）相关事项已经公司第四届董事会第十四次会议审议通过，尚需公司股东大会审议和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的核准。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发〔2013〕110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发〔2014〕17 号）及中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告〔2015〕31 号）等相关文件的规定，上市公司再融资摊薄即期回报的，应当承诺并兑现填补回报的具体措施。
为保障中小投资者利益，公司就本次发行摊薄即期回报的影响进行了认真分析，并拟定了填补回报的具体措施，公司相关主体就保证发行人填补即期回报措施切实履行作出了承诺，具体情况如下：
一、本次公开发行可转换公司债券对公司主要财务指标的影响
（一）测算假设和前提条件
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、产品市场情况等方面没有发生重大不利变化。
2、不考虑本次可转债发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益等）的影响。
3、假设公司于 2021 年 12 月末完成本次发行，且分别假设 2022 年 12 月末全部
可转债尚未转股或 2022 年 6 月末全部可转债完成转股两种情形。上述发行实施完毕
的时间和转股完成的时间仅为假设，用于估计本次可转债发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以经中国证监会核准本次发行方案的实际完成时间及债券持有人完成转股的实际时间为准。
4、本次公开发行募集资金总额为 139,000.00 万元，不考虑相关发行费用。本次可转债发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定。
5、根据公司经营的实际情况及谨慎性原则，假设 2021 年和 2022 年归属于母公
司所有者的净利润及扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 0%、15%、30%三种情形。该假设仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，并不代表公司对 2021 年度、2022 年度经营情况及趋势的判断，亦不构成公司盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
6、公司于 2021 年 5 月完成 2020 年度利润分配方案的实施，以实施权益分派股
权登记日（2021 年 5 月 28 日）扣除回购专户上已回购股份数量（5,701,600 股）的
总股本（即 505,310,497 股）为基数，向全体股东（博敏电子股份有限公司回购专用证券账户除外）每 10 股派发现金红利人民币 0.60 元（含税），合计派发现金红利30,318,629.82 元（含税）。
假设 2021 年度、2022 年度利润分配方案与 2020 年度保持一致，即每 10 股派
发现金红利 0.60 元（含税），且均在次年 6 月份实施完毕，不进行资本公积转增股本。2021 年度、2022 年度利润分配仅为预计数，不构成对派发现金红利的承诺。
7、假设本次可转债的转股价格为 14.34 元/股（该价格为 2021 年 9 月 30 日前二
十个交易日、前一个交易日公司股票交易均价的孰高值）。该转股价格仅为模拟测算价格，仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终的初始转股价格由公司董事会根据股东大会授权、在发行前根据市场状况确定，并可能进行除权、除息调整或向下修正。
8、以截至 2021 年 9 月 30 日总股本 511,012,097 股、已累计回购股份数量
7,625,100 股为基础，假设仅考虑本次发行完成并转股后对总股本的影响，不考虑公司后续回购股份、利润分配或其他因素导致股本发生的变化。
9、不考虑募集资金未利用前产生的银行利息的影响及本次可转换债券利息费用
的影响。
10、不考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响。
以上假设及关于本次发行对公司主要财务数据及财务指标的影响测算，不代表 公司 2021 年度、2022 年度经营情况及发展趋势的判断，不构成对公司的盈利预测， 投资者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担 赔偿责任。
（二）测算过程
基于上述假设情况，公司测算了本次发行对即期主要收益指标的影响，具体情 况如下：
2020 年度 2021 年度 2022 年度/2022.12.31
项目 /2020.12.31 /2021.12.31 2022 年末全部 2022 年 6 月末
未转股 全部转股
期末总股本（万股） 51,101.21 51,101.21 51,101.21 60,794.38
情景 1：2021、2022 年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 0%
归属于母公司所有者的净利润 24,671.35 24,671.35 24,671.35 24,671.35
（万元）
归属于母公司所有者的扣除非 21,727.11 21,727.11 21,727.11 21,727.11
经常性损益的净利润（万元）
归属于母公司所有者权益（万 350,154.24 362,483.26 384,134.28 522,552.69
元）
基本每股收益（元/股） 0.55 0.49 0.48 0.44
扣除非经常性损益后基本每股 0.49 0.43 0.43 0.39
收益（元/股）
加权平均净资产收益率 9.36% 6.96% 6.61% 5.58%
扣除非经常性损益后加权平均 8.24% 6.13% 5.82% 4.91%
净资产收益率
情景 2：2021、2022 年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 15%
归属于母公司所有者的净利润 24,671.35 28,372.05 32,627.86 32,627.86
（万元）
归属于母公司所有者的扣除非 21,727.11 24,986.18 28,734.11 28,734.11
经常性损益的净利润（万元）
归属于母公司所有者权益（万 350,154.24 366,183.96 395,791.50 534,209.91
元）
基本每股收益（元/股） 0.55 0.56 0.64 0.58
扣除非经常性损益后基本每股 0.49 0.49 0.56 0.51
收益（元/股）
加权平均净资产收益率 9.36% 7.96% 8.56% 7.25%
扣除非经常性损益后加权平均 8.24% 7.01% 7.54% 6.38%
净资产收益率
情景 3：2021、2022 年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 30%
归属于母公司所有者的净利润 24,671.35 32,072.76 41,694.58 41,694.58
（万元）
归属于母公司所有者的扣除非 21,727.11 28,245.25 36,718.82 36,718.82
经常性损益的净利润（万元）
归属于母公司所有者权益（万 350,154.24 369,884.66 408,558.92 546,977.33
元）
基本每股收益（元/股） 0.55 0.63 0.82 0.75
扣除非经常性损益后基本每股 0.49 0.56 0.72 0.66
收益（元/股）
加权平均净资产收益率 9.36% 8.57% 10.71% 9.10%
扣除非经常性损益后加权平均 8.24% 7.54% 9.43% 8.01%
净资产收益率
注 1：2021 年 12 月 31 日归属母公司所有者权益=2020 年 12 月 31 日归属于母公司所有者
权益＋2021 年归属于母公司的净利润－本期现金分红金额－本期回购减少的净资产，2022 年 12
月 31 日归属母公司所有者权益=2021 年 12 月 31 日归属于母公司所有者权益＋2022 年归属于母
公司的净利润－本期现金分红金额＋转股增加的所有者权益；
注 2：基本每股收益、加权平均净资产收益率系按照《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 9 号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》规定计算。
二、本次发行摊薄即期回报的风险提示
本次可转债发行后，投资者持有的可转换公司债券部分或全部转股后，公司总 股本和净资产将会有一定幅度的增加，而募集资金投资项目从建设至产生效益需要 一定时间周期，因此短期内可能对公司净资产收益率、公司每股收益等指标产生一 定的摊薄作用。另外，本次可转债设有转股价格向下修正条款，在该条款被触发时， 公司可能申请向下修正转股价格，导致因本次可转债转股而新增的股本总额增加， 从而扩大本次可转债转股对公司原普通股股东的潜在摊薄作用。
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