上海证券交易所
纪律处分决定书
〔2024〕67 号
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关于对上海海利生物技术股份有限公司及
有关责任人予以通报批评的决定
当事人：
上海海利生物技术股份有限公司，A 股证券简称：海利生物，
A 股证券代码：603718；
张海明，上海海利生物技术股份有限公司时任董事长；
陈 晓，上海海利生物技术股份有限公司时任总经理；
林 群，上海海利生物技术股份有限公司时任财务总监。
一、上市公司及相关主体违规情况
根据中国证监会上海监管局《关于对上海海利生物技术股份有限公司采取出具警示函措施的决定》（沪证监决〔2023〕374号）、《关于对张海明采取出具警示函措施的决定》（沪证监决〔2023〕375 号）、《关于对陈晓采取出具警示函措施的决定》（沪证监决〔2023〕377 号）和《关于对林群采取出具警示函措施的决定》（沪证监决〔2023〕378 号）查明的事实及相关公告，上海海利生物技术股份有限公司（以下简称公司）在信息披露方面，有关责任人在职责履行方面，存在以下违规行为。
一是 2023 年上半年，公司出售全资子公司山东海利生物制
品有限公司和上海彩音生物科技有公司 100%股权，清算、注销全资子公司上海牧海生物科技有限公司，在合并层面把部分处置收益直接计入未分配利润，未计入投资收益，造成 2023 年半年报披露投资收益少计 4,390.56 万元，占当期记载利润总额的88.47%。此外，公司未将上述三笔业务产生的投资收益计入非经常性损益，造成 2023 年半年报披露扣非后净利润多计 713.17 万元，占当期报告记载扣非后净利润的 20.92%。
二是 2023 年上半年，公司子公司杨凌金海生物技术有限公
司（以下简称杨凌金海）向天康生物制药有限公司（以下简称天康制药）协议转让两项技术，并确认技术转让收入 900 万元。截至2023年9月28日，上述两项技术资料尚未交付天康制药使用，
公司 2023 年半年报披露营业收入多计 900 万元，影响利润总额多计 900 万元，占当期报告记载利润总额的 18.13%。
三是 2021 年半年报公司披露财务费用少计关联方借款利息
327.40 万元，占当期报告记载利润总额的 11.40%。三季报公司披露财务费用少计关联方借款利息 635.05 万元，占当期报告记载利润总额的 14.74%。
2022 年一季报公司披露财务费用少计关联方借款利息
295.50 万元，占当期报告记载利润总额的 22.70%。半年报公司披露财务费用少计关联方借款利息 558.33 万元，占当期报告记载利润总额的 16.03%。三季报公司披露财务费用少计关联方借款利息 715.13 万元，占当期报告记载利润总额的 14.51%。
此外，公司还调整 2020 年至 2022 年年报中部分前五大客户
的销售金额和比例。
2023 年 10 月 28 日，公司披露关于上述问题的差错更正公
告。
二、责任认定和处分决定
（一）责任认定
定期报告是投资者关注的事项，可能对公司股价及投资者决策产生影响，公司理应根据会计准则对当期财务数据进行客观、谨慎地核算并披露，公司多期定期报告披露的财务数据披露不准确。上述行为违反了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》以及《上海证券交易所股票上
市规则（2023 年 2 月修订）》（以下简称《股票上市规则》）第 1.4条、第 2.1.1 条、第 2.1.4 条等有关规定。
责任人方面，时任董事长张海明作为公司主要负责人、信息披露第一责任人，时任总经理陈晓作为公司经营管理的具体负责人，时任财务总监林群作为公司财务事项的具体负责人，未勤勉尽责，对其任期内公司的违规行为负有责任。上述人员违反了《股
票上市规则》第 2.1.2 条、第 4.3.1 条、第 4.3.5 条等有关规定及
其在《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。
（二）申辩理由
对于上述纪律处分事项，公司及有关责任人均提出如下申辩理由:一是公司发现会计差错后，及时与监管机构沟通说明，并披露会计差错更正公告。二是公司对内启动自查和问责，积极落实整改，包括加强财务人员培训、外部审计沟通等。三是公司出现会计差错非主观故意，没有对市场和自身股价造成严重影响。
（三）纪律处分决定
对于上述申辩理由，上海证券交易所（以下简称本所）纪律处分委员会经审核认为：公司多期定期报告财务数据披露不准确，相关违规事实明确；公司及有关责任人所称及时与监管机构进行沟通和更正等情节，不影响违规事实的认定；积极整改、非主观故意、未造成严重影响等异议理由均不足以减免其违规责任，对此不予采纳。
鉴于上述违规事实和情节，经本所纪律处分委员会审核通过，根据《股票上市规则》第 13.2.3 条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》及《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 10 号——纪律处分实施标准》等有关规定，本所作出如下纪律处分决定：对上海海利生物技术股份有限公司及时任董事长张海明、时任总经理陈晓、时任财务总监林群予以通报批评。
对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会，并记入上市公司诚信档案。
根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》，请你公司及董事、监事和高级管理人员（以下简称董监高人员）采取有效措施对相关违规事项进行整改，并结合本决定书指出的违规事项，就公司信息披露及规范运作中存在的合规隐患进行深入排查，制定针对性的防范措施，切实提高公司信息披露和规范运作水平。请你公司在收到本决定书后一个月内，向本所提交经全体董监高人员签字确认的整改报告。
你公司及董监高人员应当举一反三，避免此类问题再次发生。公司应当严格按照法律、法规和《股票上市规则》的规定规范运作，认真履行信息披露义务；董监高人员应当履行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司按规则披露所有重大信息。
上海证券交易所
2024 年 4 月 2 日
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