证券代码：603117 证券简称：ST 万林 公告编号：2023-082
江苏万林现代物流股份有限公司
关于上海证券交易所对公司重大诉讼结果的
监管工作函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
江苏万林现代物流股份有限公司（以下简称“公司”或“万林物流”）于近日收到上海证券交易所上市公司管理二部下发的《关于江苏万林现代物流股份有限公司重大诉讼结果的监管工作函》（上证公函【2023】3359 号）（以下简称“《工作函》”）。公司收到《工作函》后，积极组织相关部门及人员就《工作函》所载问题进行了逐项核查落实，现就相关内容回复如下：
问题一：公告显示，公司主张山东省微山湖大运煤焦炭销售有限公司（以 下简称“微山湖大运”）应返还垫付货款本金2.76亿元，其中，公司代付的款项 0.14亿元未能提供充分证明依据，微山湖大运垫付的1.22亿元运费不应计入预 付款总额，故最终微山湖大运需返还的预付款金额为1.41亿元。请你公司：（1） 补充披露代付0.14亿元货款和微山湖垫付1.22亿元运费的形成时间、交易对象、 交易背景、交易内容、结算模式及支付时间，并说明相关款项的性质及商业实 质，是否最终流向公司关联方；（2）说明公司未有充分证据的前提下确认代付 款项的原因及合理性，并全面自查公司其他预付货款是否存在类似情形，前期 信息披露是否存在不真实、不准确的情形，定期报告是否存在错报，如是，请 更正并披露相关定期报告；（3）结合微山湖大运代垫运费的商业实质，补充披 露公司确认该款项的会计处理模式，是否符合会计准则的规定。请年审会计师 发表意见。
公司回复：
(一)补充披露代付0.14亿元货款和微山湖垫付1.22亿元运费的形成时间、 交易对象、交易背景、交易内容、结算模式及支付时间，并说明相关款项的性
质及商业实质，是否最终流向公司关联方；
1.根据公司和微山湖大运公司在2015年到2016年期间签订的协议及实际执
行的业务，公司向微山湖大运公司预付资金采购煤炭，销售给微山湖大运指定
的下游电厂，其中下游客户由微山湖大运开拓，交货地点为下游客户经营地，
运费最终由下游电厂负担，但由微山湖大运先行支付。按照上述约定，下游业
务开拓相关的保证金及交货产生的运输费用应由微山湖大运公司支付。
在合作期间，公司应微山湖大运申请，向第三方垫付资金如下（万元）：
收款方 金额 支付期间 款项性质 合同约定
甲方在签订合同后
两个工作日内支付
山煤国际能源集团 380.00 2015年 11月- 投标及履约 300万元给乙方，用
华东销售有限公司 12月 保证金 于本次合同履约保
证金。未约定保证金
退回条款。
江苏华电煤炭物流 273.00 2014年 12月- 投标及履约 合同未约定保证金
有限公司 2016年3月 保证金 条款。
如果没有按规定时
间到货，需方有权终
杭州热电集团有限 120.00 2016年5月 履约保证金 止合同，并按未完成
公司 供货的比例扣除保
证金。未约定保证金
退回条款。
湖北华电西塞山发 45.00 2015年8月 投标保证金 合同未约定保证金
电有限公司 条款。
卖方在合同签订后
给买方指定账户汇
入 50万元合同标的
货物保证金，如买方
中国煤炭工业秦皇 投标及履约 受载船舶到港后，卖
岛进出口有限公司 30.00 2016年6月 保证金 方不能及时履行交
货义务所造成的一
切损失由卖方以货
物保证金赔偿买方。
未约定保证金退回
条款。
卖方在合同签订前，
安徽大唐物资有限 将 30万元履约保证
公司 30.00 2015年1月 履约保证金 金打入买方指定账
户后，双方盖章签字
后，合同生效。未约
定保证金退回条款。
天津国电津能滨海 20.00 2016年2月 投标保证金 未查阅到对应合同。
热电有限公司
甲方在签订合同后
一个工作日内支付
山煤国际能源集团 20.00 2016年5月 履约保证金 20万元给乙方，用于
股份有限公司 本次合同履约保证
金。未约定保证金退
回条款。
华电江苏能源有限 3.00 2015年7月 投标保证金 合同未约定保证金
公司 条款。
张家港港务集团有 123.06 2015 年 2-11 装卸费、港
限公司物流中心 月 杂费等
广西昱洋船务有限 92.74 2015年1月 海运费 物流公司和微山湖
公司 大运结算，公司应微
上海长阳物流有限 75.51 2015年2月 海运费 山湖大运申请代垫
公司 运费，公司和物流公
江苏河海物流有限 67.08 2015年2-4月 海运费 司未签订合同。
公司
苏州明谊物流有限 66.11 2015年2-4月 海运费
公司
中国人民财产保险 13.73 2015 年 1月 - 保险费 和公司签订合同并
股份有限公司 2016年6月 结算。
靖江法院 8.97 2016年12月 诉讼及保全
费用
合计 1,368.20
公司为微山湖大运代理销售煤炭业务和下游客户签订销售协议，公司代垫
保证金时记入和微山湖大运的债权借方，收到退回保证金时记入和微山湖大运
债权贷方，期末定期报告中将尚未结算完成的代垫保证金余额汇总到和微山湖
大运的往来中披露为其他应收款-业务代垫款。由于和微山湖大运业务持续时间
长，和下游签订的业务合同存在缺失，合同中对保证金的约定存在不明确等情
况，公司为微山湖大运代垫保证金存在无法收回风险。
根据公司和微山湖大运签订的《煤炭代理销售协议》的约定“在代理委托
销售过程中的所有费用（包括甲方因代理销售所增加的税款、甲方取得货物权
属及对外销售转让货物权属所涉全部费用，包含但不限于港口装卸费、堆存费、
过磅费、港建费等），应由乙方承担。如由甲方垫付的，甲方可向乙方收取其
为乙方代垫的各类费用”，公司为微山湖大运代垫运费。代垫支出时将其记入
对微山湖大运债权借方，收到回款时记入对微山湖大运债权贷方，期末将其并
入和微山湖大运往来余额中披露为其他应收款-业务代垫款。公司虽然在和微山
湖大运的合同中约定为其代垫运费等费用，但未和物流公司签订相关合同也未
和物流公司结算运费，代垫款存在无法收回风险。
如上表，公司垫付的资金收款方主要为煤炭业务相关企业，为煤炭业务相
关服务支付的费用及保证金，款项性质及商业实质具有合理性，收款公司和公
司不具有关联关系。
2．根据公司和微山湖大运签订的合同约定，运费最终由下游客户华电国际
电力股份有限公司的子公司（以下简称“华电公司”）负担，由微山湖大运先
行承担。但在实际履行中由公司代为垫付（公司直接支付给运输公司或微山湖
大运使用公司的垫付款支付给运输公司），运输公司将煤炭送达下游华电公司
经营场所，待华电公司和公司结算完煤炭款后将运费支付给公司或微山湖大运
公司，用于偿还公司代垫的运费。其中公司直接垫付给运输公司明细如下（万
元），微山湖大运使用公司的垫付款支
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