义乌华鼎锦纶股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（草案）
与预案差异情况对比表
义乌华鼎锦纶股份有限公司（以下简称“华鼎股份”或“ 上市公司”）于2017
年5月11日全文披露了《义乌华鼎锦纶股份有限公司发行股份及支付现金购买资
产并募集配套资金预案（修订稿）》（以下简称“ 预案” ）。 2017年8月24日上
市公司召开第四届董事会第五次会议，审议通过了《义乌华鼎锦纶股份有限公司
发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金报告书（草案）》（以下简称“ 报
告书” ）。现就报告书与预案主要差异情况说明如下：
报告书章节 与预案差异说明
重大事项提示
1、根据审计机构、评估机构出具的相关审
计、评估报告以及交易各方签署的相关补
充协议，确定了本次交易涉及的审计数据、
评估数据、标的资产最终交易作价等
2、根据审计机构出具的相关审计、审阅报
告，更新本次交易对上市公司主要财务指
标的影响
3、更新本次交易已履行的决策程序及审批
情况和尚需履行的程序
4、增加本次交易对当期每股收益的影响及
填补回报安排
5、增加本次交易对中小投资者权益保护的
安排
重大风险提示
1、根据本次交易已履行的决策程序及审批
情况，更新本次交易的“审批风险”
2、根据审计、评估机构出具的相关报告，
更新“交易标的评估增值较大的风险”、
“商誉减值的风险”
第一章 本次交易概况
1、更新本次交易已履行的决策程序及审批
情况和尚需履行的程序
2、根据评估机构出具的评估报告，确定标
的资产评估值及作价
3、根据交易双方签署的补充协议，更新本
次交易方案概述
4、根据审计机构出具的相关审计、审阅报
告，更新本次交易对上市公司主要财务指
标的影响
第二章 上市公司基本情况 更新上市公司控股股东发行的可交换公司
债券的进展情况
第三章 交易对方基本情况
1、披露交易对方的历史沿革
2、更新交易对方中的私募投资基金备案情
况
第四章 交易标的基本情况
1、根据审计机构出具的相关审计报告，披
露最近两年及一期经审计的主要财务指标
2、新增了标的公司“ 主要资产权属状况、
对外担保情况和主要负债情况”
3、新增了标的公司“ 本次交易的企业股权
是否存在出资瑕疵及是否征得其他股东的
同意”
第五章 交易标的的评估或估值
1、根据评估机构出具的评估报告，新增本
次交易的标的资产的评估情况，以及董事
会对标的资产评估合理性以及定价的公允
性分析
第六章 发行股份情况
1、根据审计机构出具的相关审计、审阅报
告，更新本次交易对上市公司主要财务指
标的影响
2、根据交易双方签署的补充协议，更新本
次发行股份及支付现金购买资产相关内容
3、新增募集配套资金投资项目具体情况及
必要性分析
第七章 本次交易的主要合同
1、 新增上市公司与交易对方签署的《发行
股份及支付现金购买资产协议》、《业绩
补偿协议》以及《发行股份及支付现金购
买资产协议之补充协议》
第九章 管理层讨论与分析
1、根据审计机构出具的上市公司审计报
告、备考审阅报告、上市公司财务报表，
新增“ 本次交易前上市公司财务状况和经
营成果分析”
2、新增“ 标的资产所在行业特点”
3、根据审计机构出具的标的公司审计报
告，新增“ 标的公司财务状况分析”、“ 标
的公司盈利能力分析” 、 “ 标的公司现金
流量分析”
4、新增 “ 本次交易对上市公司影响的分析”
5、删除了本次交易对上市公司同业竞争、
关联交易的影响，并在 “ 第十一章 同业竞
争和关联交易” 进行披露
第十章 财务会计信息
1、根据标的公司审计报告，新增了标的公
司经审计的最近两年一期主要财务数据
2、根据上市公司备考审阅报告，新增了上
市公司备考报表主要财务数据
第十一章 同业竞争和关联交易
1、将原于“ 管理层讨论与分析” 章节中披
露的本次交易对上市公司同业竞争、关联
交易的影响内容置于本章披露
2、根据标的公司审计报告，新增标的公司
报告期内关联交易的情况
第十二章 风险因素
1、根据本次交易已履行的决策程序及审批
情况，更新本次交易的“ 审批风险”
2、根据审计、评估机构出具的相关报告，
更新“ 交易标的评估增值较大的风险” 、
“ 商誉减值的风险”
第十三章 其他重要事项
1、新增 “ 本次交易完成后上市公司的负债
结构合理性说明”
2、新增 “ 本次交易对上市公司治理机制的
影响”
3、新增 “ 本次交易后上市公司现金分红政
策及相应安排”
第十四章 独立董事和中介机构对本次交易出
具的结论意见
1、新增“ 独立董事对本次交易的意见”
2、更新独立财务顾问意见
3、新增“ 律师对本次交易的意见”
第十五章 本次交易的相关证券服务机构 1、新增本次交易相关证券服务机构的信息
第十六章 公司及中介机构声明 1、新增上市公司及相关机构声明
第十七章 备查文件 1、新增备查文件内容和备查地点
（以下无正文）
（本页无正文，为《 义乌华鼎锦纶股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并
募集配套资金报告书（草案） 与预案差异情况对比表》之签章页）
义乌华鼎锦纶股份有限公司
2017 年 8 月 24 日
