柳州钢铁股份有限公司 QG
管理标准（作业文件）
受控状态： 文件编号:QG/LG 83.03-2021
受 控号： 版 本 :A/0
非金融企业债务融资工具
信息披露事务管理办法
2021-10-27 发布 2021-10-27 实施
柳州钢铁股份有限公司 发布
文 件 履 历
版本 起草人 修订人/修改人 审核人 批准人 实施日期
黄桂 裴侃 陈有升 2021.10.27
石柳元
修改原因/ 为规范柳钢股份在中国银行间债券市场发行债务融资工具的信息披露行
A/0 为，提高信息披露管理水平和信息披露质量，保护投资者及其他利益相关者
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柳州钢铁股份有限公司 文件编号：QG/LG 83.03—2021
管 理 标 准（作业文件） 版 本：A/0
非金融企业债务融资工具信息披露事务管理办法 共 9 页
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引言
为规范柳州钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）在中国银行间债券市场发行债务融资工具的信息披露行为，提高公司信息披露管理水平和信息披露质量，保护投资者及其他利益相关者的合法权益，根据中国人民银行《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》（中国人民银行令〔2008〕第 1 号）、《公司信用类债券信息披露管理办法》、中国银行间市场交易商协会（以下简称“交易商协会”）《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》（2021 年版）等相关法律法规的要求，特制定本办法。
1 范围
本办法适用于柳州钢铁股份有限公司。控股子公司可结合其实际经营情况，制定（或修订）本单位的债务融资工具信息披露事务管理办法，报公司审批后执行。
2 规范性引用文件
2.1 《银行间债券市场非金融企业债务融资工具管理办法》
2.2 《公司信用类债券信息披露管理办法》
2.3 《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》
3 术语和定义
3.1 本办法所称非金融企业债务融资工具（以下简称“债务融资工具”），是指公司在中国银行间债券市场发行的，约定在一定期限内还本付息的有价证券。
3.2 本办法所称“信息”是指公司作为交易商协会的注册会员，在债务融资工具发行及存续期内，对发行债务融资工具的非金融企业偿债能力或投资者权益可能有重大影响的信息以及债务融资工具监管部门要求披露的信息。
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3.3 本办法所称“信息披露”是指按照法律、法规和交易商协会规定要求披露的信息，在规定时间内，按照规定的程序、以规定的方式向投资者披露。
3.4 本办法所称“存续期”，是指债务融资工具发行登记完成直至付息兑付全部完成或发生债务融资工具债权债务关系终止的其他情形期间。
4 职责
4.1 信息披露事务管理负责人及管理部门
4.1.1 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理：
4.1.1.1 董事长是公司信息披露的第一责任人；
4.1.1.2 董事会秘书负责协调和组织公司信息披露工作的具体事宜，负直接责任；
4.1.1.3 董事会全体成员负有连带责任。
4.1.2 本办法下的信息披露事务负责人为公司总会计师。负责组织和协调债务融资工具信息披露相关工作，接受投资人问询，维护投资者关系。
4.1.3 如信息披露事务负责人无法履行信息披露事务负责人的相关职责的，公司应从董事、高级管理人员或具有同等职责的人员中选定新的信息披露事务负责人，并披露新任信息披露事务负责人的相关信息。
4.1.4 信息披露事务负责人在信息披露中的职责:
4.1.4.1 负责组织和协调债务融资工具信息披露相关工作，包括接受投资者问询，维护投资者关系等,促使公司及时、准确、合法、真实和完整地进行信息披露;
4.1.4.2 及时掌握国家施行的法律、法规和交易商协会对信息披露工作的管理要求；4.1.4.3 负责信息的保密工作，内幕信息泄露时，应及时采取补救措施加以解释和澄清。4.1.5 公司办公室及财务部是信息披露事务的管理部门，负责本办法规定的信息披露各项具体工作。信息披露事务管理部门在信息披露中的职责:
4.1.5.1 负责具体的信息披露事务管理，准备交易商协会要求的信息披露文件,保证公司信息披露程序符合交易商协会的有关规则和要求；
4.1.5.2 负责牵头组织并起草、编制信息披露文件；
4.1.5.3 按照国家有关部门、监管机构对信息披露有新的管理要求，及时修订信息披露事务管理制度，接待来访，回答咨询，联系投资者，保证公司信息披露的真实、准确、完整、及时；
4.1.5.4 负责重大信息的保密工作，制订保密措施，在内幕信息泄露时，应及时采取补
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救措施加以解释和澄清。
4.2 董事、监事、高级管理人员等信息披露职责
4.2.1 公司董事、监事、高级管理人员在信息披露中的职责：
4.2.1.1 配合信息披露事务负责人信息披露相关工作，并为信息披露事务负责人和信息披露事务管理部门履行职责提供便利条件；
4.2.1.2 应当勤勉尽责，了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况和以及已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取决策所需要的资料；关注信息披露文件的编制情况，保证相关信息在规定的时间内披露，并配合信息披露义务人履行信息披露义务；
4.2.1.3 应当保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。无法保证发行文件和定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在发行文件和定期报告中发表意见并陈述理由，进行披露；
4.2.1.4 非经董事会的书面授权，不得代表公司或董事会对外发布公司未经公开披露过的信息。
4.2.2 公司各部门、下属子公司及公司控股股东/实际控制人的主要负责人为重大信息汇报工作的责任人，必须及时将本部门或公司发生的应予以披露的重大信息通报给信息披露事务责任人和信息披露事务管理部门。各部门、子公司及公司控股股东/实际控制人应当指定专人作为指定的联络人，负责报告相关信息，确保公司信息披露的真实、及时、准确和完整，且没有虚假记载、严重误导性陈述或重大遗漏。
5 信息披露的管理内容与要求
5.1 基本原则
5.1.1 债务融资工具发行及存续期的信息披露适用本办法。法律法规或交易商协会另有规定的，从其规定。
5.1.2 信息披露应当遵循真实、准确、完整、及时、公平的原则，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。信息披露语言应简洁、平实和明确，不得有祝贺性、广告性、恭维性或诋毁性的词句。
5.1.3 信息披露文件一经公布不得随意变更。确有必要进行变更或更正的，应披露变更公告和变更或更正后的信息披露文件。已披露的原文件应在信息披露渠道予以保留，相关机构和个人不得对其进行更改或替换。
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5.1.4 本办法内容如与国家有关部门、监管机构颁布的法律法规及其他规范性文件有冲突，或本办法的未尽事宜，按照国家有关法律法规、规范性文件执行。
5.2 发行信息披露
5.2.1 公司发行债务融资工具，应当通过交易商协会认可的网站公布债务融资工具当期发行文件，发行文件至少包括以下内容：
5.2.1.1 最近三年经审计的财务报告及最近一期会计报表；
5.2.1.2 募集说明书；
5.2.1.3 信用评级报告（如有）；
5.2.1.4 受托管理协议（如有）；
5.2.1.5 法律意见书；
5.2.1.6 交易商协会要求的其他文件。
5.2.2 定向发行对本条涉及内容另有规定或约定的，从其规定或约定。
5.2.3 公司应当在不晚于债务融资工具交易流通首日披露发行结果。公告内容包括但不限于当期债券的实际发行规模、期限、价格等信息。
5.3 存续期信息披露
5.3.1 债务融资工具存续期内，公司信息披露的时间应当不晚于按照境内外监管机构、市场自律组织、证券交易场所要求，或者将有关信息刊登在其他指定信息披露渠道上的时间。债务融资工具同时在境内境外公开发行、交易的，其信息披露义务人在境外披露的信息，应当在境内同时披露。
5.3.2 债务融资工具存续期内，公司应当按以下要求持续披露信息：
5.3.2.1 应当在每个会计年度结束之日后 4 个月内披露上一年年度报告。年度报告应当包含报告期内公司主要情况、审计机构出具的审计报告、经审计的财务报表、附注以及其他必要信息；
5.3.2.2 应当在每个会计年度的上半年结束之日后 2 个月内披露半年度报告；
5.3.2.3 应当在每个会计年度前 3 个月、9 个月结束后的 1 个月内披露季度财务报表，
第一季度财务报表的披露时间不得早于上一年年度报告的披露时间；
5.3.2.4 定期报告的财务报表部分应当至少包含资产负债表、利润表和现金流量表。如公司编制合并财务报表时，除提供合并财务报表外，还应当披露母公司财务报表。
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5.3.4 公司无法按时披露定期报告的，应当于 5.3.2 规定的披露截止时间前，披露未按期披露定期报告的说明文件，内容包括但不限于未按期披露的原因、预计披露时间等情况，但不代表豁免定期报告的信息披露义务。
5.3.5 存续期内，公司发生可能影响债务融资工具偿债能力或投资者权益的重大事项时，应当及时披露，并说明事项的起因、目前的状
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