华安证券股份有限公司和华泰联合证券有限责任公司
关于华安证券股份有限公司配股申请文件反馈意见
之回复报告（修订稿）
中国证券监督管理委员会：
贵会行政许可项目审查反馈意见通知书 203324 号《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（以下简称“《反馈意见》”）已收悉。在收悉《反馈意见》后，华安证券股份有限公司（以下简称“华安证券”、“公司”或“申请人”、“发行人”）会同华泰联合证券有限责任公司（以下简称“保荐机构”）与安徽天禾律师事务所（以下简称“申请人律师”）、天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”），就《反馈意见》中提出的问题，逐一进行落实，同时按要求对华安证券股份有限公司配股申请文件进行了修改及补充说明。现将《反馈意见》有关问题的落实情况汇报如下：
如无特别说明，本回复报告引用简称或名词的释义与《华安证券股份有限公司配股说明书》（以下简称“《配股说明书》”）中的含义相同。
本文中所列数据可能因四舍五入原因而与数据直接相加之和存在尾数差异。本反馈意见回复涉及相应修改配股说明书等文件的信息披露部分，用楷体加粗字体标明。
目 录
一、重点问题 ......3
1、问题一......3
2、问题二......13
3、问题三 ......24
4、问题四......27
5、问题五......35
6、问题六 ......36
7、问题七......41
二、一般问题 ......44
1、问题一......42
一、重点问题
1、关于监管指标。请申请人补充说明报告期内净资本、净资产、风险资本准备、表内外资产总额、风险覆盖率、资本杠杆率、流动性覆盖率、净稳定资金率等相关风险控制指标情况，与同行业可比公司是否存在重大差异，相关业务开展是否合规、风控体系是否有效，是否存在重大经营风险。请保荐机构和会计师核查并发表明确意见。
回复：
一、申请人补充说明
（一）公司主要风险控制指标
报告期内，华安证券的主要风险控制指标情况如下：
项 目 监管标准 2020.09.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
净资本（万元） - 973,827.03 1,067,756.20 1,056,968.91 910,128.85
净资产（万元） - 1,375,119.38 1,279,397.26 1,221,204.99 1,208,374.29
风险资本准备（万元） - 496,854.35 329,955.32 306,107.15 291,830.38
表内外资产总额（万元） - 3,895,325.13 3,324,576.44 3,215,883.76 2,630,982.05
风险覆盖率（%） ≥100 196.00 323.61 345.29 311.87
资本杠杆率（%） ≥8 23.72 27.00 28.51 34.59
流动性覆盖率（%） ≥100 288.87 408.72 407.29 516.29
净稳定资金率（%） ≥100 157.23 145.20 170.21 128.69
注：1、净资本=核心净资本+附属净资本，核心净资本=净资产-资产项目的风险调整-或有负债的风险调整-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目，附属净资本=长期次级债×规定比例-/+中国证监会认定或核准的其他调整项目
2、证券公司风险资本准备包括市场风险、信用风险、操作风险、特定风险等四项资本准备，并根据证券公司分类评级结果调整。中国证监会可以根据特定产品或业务的风险特征，以及监督检查结果，要求证券公司计算特定风险资本准备。市场风险资本准备按照各类金融工具市场风险特征的不同，用投资规模乘以风险系数计算；信用风险资本准备按照各表内外项目信用风险程度的不同，用资产规模乘以风险系数计算；操作风险资本准备按照各项业务收入的一定比例计算
3、表内外资产总额=表内资产余额+表外项目余额
4、风险覆盖率=净资本/各项风险资本准备之和×100%
5、资本杠杆率=核心净资本/表内外资产总额×100%
6、流动性覆盖率=优质流动性资产/未来 30 天现金净流出量×100%
7、净稳定资金率=可用稳定资金/所需稳定资金×100%
容诚会计师事务所对公司截至 2017 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2019 年
12月31日的风险控制指标监管报表进行了审计，分别出具了“会专字[2018]2100号”、“会专字[2019]2134 号”和“容诚专字[2020]230Z0391 号”《风险控制指标专项审计报告》，认为华安证券风险控制指标监管报表已经按照证监会的相关规定编制，在所有重大方面公允反映了华安证券的净资本、风险资本准备、表内外资产总额、流动性覆盖率、净稳定
资金率及风险控制指标情况。报告期内，华安证券主要风险控制指标持续符合监管规定。
（二）主要风险控制指标与同行业公司比较情况
报告期内，华安证券的主要风险控制指标与同行业可比公司比较情况如下：
公司名称 净资本（单位：万元）
2020.06.30注1 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
国元证券 1,569,198.16 1,593,306.51 1,648,386.11 1,761,943.67
浙商证券 1,398,973.85 1,251,133.81 1,293,713.00 1,164,446.62
东吴证券 2,061,035.28 1,478,221.06 1,796,335.81 1,900,446.30
山西证券 1,269,098.43 898,602.44 890,710.39 765,791.66
中原证券 655,093.55 631,663.29 697,099.98 783,707.27
平均值 1,390,679.85 1,170,585.42 1,265,249.06 1,275,267.10
华安证券 1,105,829.59 1,067,756.20 1,056,968.91 910,128.85
公司名称 净资产（单位：万元）
2020.06.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
国元证券 2,362,637.76 2,337,542.48 2,355,202.31 2,429,019.58
浙商证券 1,332,864.88 1,308,941.05 1,184,994.55 1,167,366.53
东吴证券 2,639,906.99 2,052,568.88 1,970,623.08 2,029,107.57
山西证券 1,651,391.49 1,254,381.77 1,227,269.12 1,225,396.87
中原证券 1,004,462.45 993,178.55 970,431.40 1,006,605.41
平均值 1,798,252.71 1,589,322.54 1,541,704.09 1,571,499.19
华安证券 1,346,244.15 1,279,397.26 1,221,204.99 1,208,374.29
公司名称 风险资本准备（单位：万元）
2020.06.30 2019.12.31 2018.12.31 2017.12.31
国元证券 514,159.57 546,862.87 624,664.60 479,705.07
浙商证券注2 / / / /
东吴证券注2 / / / /
山西证券注2 / / / /
中原证券 353,075.88 293,578.24 267,968.02 211,842.50
平均值 433,617.73 420,220.56 446,316.31 345,773.79
华安证券 398,959.38 329,955.32 306,107.15 291,830.38
公司名称 表内外资产总额（单位：万元）
2020.06.30 2019.12.31 2018.1
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