证券简称：鲁银投资 证券代码：600784 上市地点：上海证券交易所
鲁银投资集团股份有限公司
重大资产购买实施情况报告书
交易对方 住所（通讯地址）
山东省盐业集团有限公司 山东省济南市文化东路59号
独立财务顾问
二〇一九年三月
公司声明
本公司及全体董事、监事、高级管理人员保证本报告书及其摘要内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对报告书及其摘要中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏负连带责任。
本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证本报告书及其摘要中财务会计资料真实、准确、完整。
上海证券交易所、其它政府机关对本次重大资产重组相关事项所做出的任何决定或意见，均不表明其对公司股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
本次交易完成后，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责；因本次交易引致的投资风险，由投资者自行负责。
投资者若对本报告书存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪人、律师、专业会计师或其它专业顾问。
本公司提醒投资者注意：本报告书的目的仅为向公众提供有关本次交易的实施情况。投资者如欲了解更多信息，请仔细阅读《鲁银投资集团股份有限公司重大资产购买报告书（草案）》以及相关文件。
目录
公司声明..........................................................1
目录..............................................................2
释义..............................................................4
第一节本次交易概况................................................7
一、本次交易方案概述......................................................................................... 7
二、标的资产的估值及作价................................................................................. 8
三、交易对价的支付安排..................................................................................... 9
四、本次交易构成重大资产重组....................................................................... 10
五、本次交易不构成关联交易........................................................................... 10
六、本次交易不构成借壳上市........................................................................... 10
第二节本次交易实施情况...........................................11
一、本次交易决策过程及批准情况 ...................................................................11
二、本次交易的价款支付和交割情况............................................................... 12
三、相关实际情况与此前披露的信息是否存在差异....................................... 13
四、重组实施期间人员更换及调整情况........................................................... 13
五、重组实施过程中，是否发生上市公司资金、资产被实际控制人或其他关
联人占用的情形，或上市公司为实际控制人及其关联人提供担保的情形... 14
六、相关合同及承诺的履行情况....................................................................... 14
七、相关后续事项的合规性及风险................................................................... 14
第三节中介机构独立性意见.........................................15
一、独立财务顾问对本次重大资产出售实施情况的结论性意见................... 15
二、法律顾问的结论性意见............................................................................... 15
第四节备查文件及备查地点.........................................16
一、备查文件....................................................................................................... 16
二、备查地点............................................................................................... 16
释义
在本报告书中，除非文中另有所指，下列简称具有如下特定含义：
鲁银投资、上市公司、公司 指 鲁银投资集团股份有限公司
山东盐业、交易对方 指 山东省盐业集团有限公司，本次交易对方
山东省国资委 指 山东省人民政府国有资产监督管理委员会
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
审计基准日 指 2018年6月30日
评估基准日 指 2017年12月31日
肥城精制盐厂 指 山东肥城精制盐厂有限公司，本次交易标的公司之一
岱岳制盐 指 山东岱岳制盐有限公司，本次交易标的公司之一
东岳盐业 指 山东东岳盐业有限公司，本次交易标的公司之一
东方海盐 指 山东省盐业集团东方海盐有限公司，本次交易标的公
司之一
寒一有限 指 山东寒亭第一盐场有限公司，本次交易标的公司之一
鲁晶制盐科技 指 山东鲁晶制盐科技有限公司，本次交易标的公司之一
鲁盐经贸 指 山东省盐业集团鲁盐经贸有限公司，本次交易标的公
司之一
电子商务 指 山东盐业集团电子商务有限公司，本次交易标的公司
之一
鲁晶实业 指 山东鲁晶实业股份有限公司，本次交易标的公司之一
肥城精制盐厂、东岳盐业、岱岳制盐、东方海盐、寒
标的公司 指 一有限、鲁晶制盐科技、电子商务、鲁盐经贸、鲁晶
实业
肥城精制盐厂100%股权、东岳盐业100%股权、岱岳
标的资产、交易标的、转让 指 制盐100%股权、东方海盐100%股权、寒一有限100%
标的 股权、鲁晶制盐科技60%股权、电子商务100%股权、
鲁盐经贸100%股权、鲁晶实业60%股份
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《重组管理办法》 指 《上市公司重大资产重组管理办法》
《产权交易合同》 指 鲁银投资与山东盐业于2018年12月25日签署的《产权
交易合同》
《产权交易合同之补充合 指 鲁银投资与山东盐业于2018年12月27日签署的《产权
同》 交易合同之补充合同》
《盈利预测补偿协议》 指 鲁银投资与山东盐业于2018年12月27日签署的《盈利
预测补偿协议》
大华会计师事务所(特殊普通合伙)为本次重大资产重
组出具的《山东肥城精制盐厂有限公司审计报告》（大
华审字[2018]0010361号）、《山东东岳盐业有限公司
审计报告》（大华审字[2018]0010363号）、《山东岱
岳制盐有限公司审计报告》（大华审字[2018]0010362
号）、《山东省盐业集团东方海盐有限公司审计报告》
《审计报告》 指 （大华审字[2018]0010364号）、《山东寒亭第一盐场
有限公司审计报告》（大华审字[2018]0010366号）、
《山东鲁晶制盐科技有限公司审计报告》（大华审字
[2018]0010365号）、《山东盐业集团电子商务有限公
