上海证券交易所
纪律处分决定书
〔2024〕29 号
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关于对文一三佳科技股份有限公司及
有关责任人予以通报批评的决定
当事人：
文一三佳科技股份有限公司，A 股证券简称：文一科技，A
股证券代码：600520；
杨 林，文一三佳科技股份有限公司时任董事长；
胡 凯，文一三佳科技股份有限公司时任财务总监；
丁 宁，文一三佳科技股份有限公司时任董事、总经理。
根据中国证监会安徽监管局《行政处罚决定书》(〔2023〕7号)查明的事实，中发（铜陵）科技有限公司（以下简称中发铜陵）是文一三佳科技股份有限公司（以下简称文一科技或公司）全资子公司，原规划建设电力智能产品及节能产品等 4 个项目及配套设施，但中发铜陵一直未开展实体产品的生产经营，主要收入来源于租金。2023 年 5 月，文一科技正式启动中发铜陵股权对外出售事宜，中发铜陵资产组使用用途由原计划自用变更为出售。
2023 年 5 月至 2023 年 6 月期间，文一科技与地方政府平台
公司多次召开会议商谈中发铜陵股权转让事宜，参与人员有董事长杨林、财务总监胡凯、总经理丁宁等，并聘请评估机构对中发
铜陵资产进行评估。2023 年 7 月 11 日，杨林、胡凯等人召开专
题会议，内容涉及中发铜陵股权转让对当期损益的影响，是否要计提中发铜陵的资产减值准备等问题，会议最终意见为 2023 年
半年报不计提中发铜陵资产减值。2023 年 7 月 28 日，文一科技
聘请的评估机构将中发铜陵的评估报告发送给公司财务人员，评估结果为减值 105,494,915.06 元。
2023 年 10 月 23 日，文一科技发布更正公告，计提各项资
产减值合计 106,324,838.74 元，对公司 2023 年半年度报告利润表、资产负债表、所有者权益表部分数据进行更正。根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》第四条、第六条、第十五条及《企
业会计准则第 29 号——资产负债表日后事项》第二条、第五条的规定，公司在获知评估结果后，应当计提相应的减值金额，但文一科技未按规定计提各项资产减值 106,324,838.74 元，多计资产、利润 106,324,838.74 元，导致 2023 年半年度报告存在虚假记载。
定期报告是投资者关注的事项，可能对公司股价及投资者决策产生影响，公司理应根据会计准则对当期财务数据进行客观、谨慎地核算并披露。公司定期报告披露的财务数据不准确，涉及调整金额较大，影响了投资者的知情权，其行为违反了《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》以及《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上
市规则》）第 1.4 条、第 2.1.1 条、第 2.1.4 条等有关规定。
责任人方面，根据《行政处罚决定书》认定，时任董事长杨林作为公司主要负责人和信息披露第一责任人，负责公司的全面工作，充分知悉中发铜陵资产减值情况，是上述信息披露违法行为的主要决策者，是公司 2023 年半年度报告存在虚假记载的直接负责的主管人员。时任财务总监胡凯作为公司财务事项负责人，负责公司财务管理工作，充分知悉中发铜陵资产减值情况，是公司 2023 年半年度报告存在虚假记载的直接负责的主管人员。时任董事、总经理丁宁作为公司日常经营管理事项的主要负责人，也是中发铜陵法定代表人，全面负责公司生产经营管理，在知悉中发铜陵资产改变用途并可能产生大额损失的情况下，未
审慎关注上述情形的处理及信息披露，是公司 2023 年半年度报告存在虚假记载的其他直接责任人员。上述人员违反了《股票上
市规则》第 2.1.2 条、第 4.3.1 条、第 4.3.5 条以及其在《董事（监
事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。对于本次纪律处分事项，公司及有关责任人在规定期限内回复无异议。
鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第 13.2.3
条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 10 号——纪律处分实施标准》的有关规定，本所作出如下纪律处分决定：对文一三佳科技股份有限公司及时任董事长杨林、时任财务总监胡凯、时任董事、总经理丁宁予以通报批评。
对于上述纪律处分，本所将通报中国证监会，并记入上市公司诚信档案。
根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》，请你公司及董事、监事和高级管理人员（以下简称董监高人员）采取有效措施对相关违规事项进行整改，并结合本决定书指出的违规事项，就公司信息披露及规范运作中存在的合规隐患进行深入排查，制定有针对性的防范措施，切实提高公司信息披露和规范运作水平。请你公司在收到本决定书后一个月内，向本所提交经全体董监高人员签字确认的整改报告。
你公司及董监高人员应当举一反三，避免此类问题再次发生。公司应当严格按照法律、法规和《股票上市规则》的规定规
范运作，认真履行信息披露义务；董监高人员应当履行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司按规则披露所有重大信息。
上海证券交易所
2024 年 2 月 1 日
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