600502 沪市 安徽建工

证券简称：安徽建工          证券代码：600502          编号：2022-048
          安徽建工集团股份有限公司

 关于吸收合并交易业绩承诺实现情况及补偿方案暨
      回购注销对应补偿股份的公告（新）

  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

  安徽建工集团股份有限公司（以下简称“安徽建工”、“上市公司”或“公司”，原名“安徽水利开发股份有限公司”，原简称“安徽水利”）于 2017 年完成了吸收合并安徽建工集团有限公司（以下简称“建工集团”）并募集配套资金交易，其中本公司与控股股东安徽建工集团控股有限公司（以下简称“建工控股”，原名称“安徽省水利建筑工程总公司”，原简称“水建总公司”）签署了《使用假设开发法和市场法评估之补偿协议》（以下简称“《补偿协议》”），建工控股对采取假设开发法进行评估并作为定价依据的建工集团下属房地产企业的房地产开发项目进行业绩承诺。受新冠肺炎疫情影响，相关房地产项目所处市场环境及日常经营活动均受到较大冲击，公司与建工控股按照公平原则签订了《使用假设开发法和市场法评估之补偿协议之补充协议》（以下简称“《补充协议》”），对相关资产的业绩承诺期作出调整。

  因上述房地产项目在调整后业绩承诺期内未能实现承诺业绩，业绩承诺方建工控股须按《补偿协议》及《补充协议》中相关约定履行补偿义务。公司与业绩承诺方拟按协议约定实施股份补偿并进行回购注销。

  公司于 2022 年 4 月 28 日召开第八届董事会第十一次会议审议通过了原《关
于吸收合并交易业绩承诺实现情况及补偿方案暨回购注销对应补偿股份的议案》，并提交公司 2022 年第一次临时股东大会审议。由于公司近期拟实施 2021年度利润分配方案，导致业绩承诺补偿方案及回购注销对应的股份数量发生变化，现将新的补偿方案暨回购注销对应补偿股份事项公告如下：

    一、业绩承诺情况


    （一）交易基本情况

  公司于 2016 年 8 月 12 日召开第六届董事会第三十九次会议、于 2016 年 8
月 29 日召开 2016 年度第二次临时股东大会，审议批准了《关于公司发行股份吸收合并安徽建工集团有限公司并募集配套资金暨关联交易方案的议案》及相关议案。

  根据本公司与水建总公司签订的《吸收合并协议》及其补充协议、《股份认购协议》、《补偿协议》，本公司向建工集团的股东水建总公司发行股份吸收合并建工集团，本公司为吸收合并方和吸收合并完成后的存续方，建工集团为被吸收合并方。吸收合并完成后，建工集团全部资产、负债并入本公司，建工集团予以注销，建工集团持有的本公司股份也相应注销。

    （二）业绩承诺及补偿安排

  上述吸收合并交易中，本公司与水建总公司签署《补偿协议》，对采取假设开发法进行评估并作为定价依据的建工集团下属房地产企业的房地产开发项目进行业绩承诺，并约定了有关利润补偿事项，项目具体为：建工地产-阜阳明珠花园项目、九华房产-宿松龙溪山庄项目、同兴置业-肥东锦绣花园项目和天长兴邺-天长丽阳兰庭项目（以下简称“房地产项目”）。建工控股承诺：上述房地产项目 2016 年至 2020 年实现的净利润预测数（各项目扣除非经常性损益后的累积净利润数之和）不低于 25,493.23 万元；如上述房地产项目在利润补偿期间的实际净利润数低于净利润预测数，则建工控股应履行利润补偿义务。

  受新冠肺炎疫情全球爆发及持续蔓延的影响，相关房地产项目所处市场环境及日常经营活动均受到较大冲击，导致上述房地产项目无法按原业绩承诺期实现预测净利润。根据《证监会有关部门负责人就上市公司并购重组中标的资产受疫情影响相关问题答记者问》的意见精神，以及《上市公司监管指引第 4 号—上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》等法律法
规的规定，本公司于 2021 年 12 月 10 日召开第八届董事会第四次会议、于 2021
年 12 月 25 日召开 2021 年第四次临时股东大会，审议批准了《关于吸收合并交
易业绩承诺实现情况暨调整业绩承诺期的议案》（新）。公司与建工控股签订了《补充协议》，按照公平原则对相关资产的业绩承诺期作出调整，由原来的“2016 年
至 2020 年”，调整为“2016 年、2017 年、2018 年、2019 年和 2021 年”，净利
润合计金额仍为 25,493.23 万元。

  根据本公司与建工控股签订的《补偿协议》、《补充协议》等，双方关于相关

  房地产项目业绩承诺和利润补偿事项约定如下：

      1、采用假设开发法评估的各房地产开发项目 2016 年、2017 年、2018 年、

  2019 年和 2021 年的净利润预测情况

      采用假设开发法评估的各房地产开发项目的净利润预测数（扣除非经常性损

  益后的累积净利润数）系企业结合各房地产项目未来的销售计划、交房计划、费
  用预算编制而成，具体如下：

                                                            单位：万元

      项目        2016 年    2017 年    2018 年    2019 年    2021 年      小计

阜阳明珠花园项目    -111.18  2,293.05    195.46      459.38    150.00    2,986.71

宿松龙溪山庄项目    2,554.42  2,014.89    314.73    -317.28  -200.00    4,366.76

肥东锦绣花园项目      981.89  1,887.76    368.92    5,344.95  4,976.04  13,559.56

天长丽阳兰庭项目    2,906.59  1,937.26    173.28    -389.94    -46.99    4,580.20

                                  合计                                    25,493.23

      2、业绩承诺方

      建工控股作为业绩承诺方，承担上述房地产项目对应的合计净利润预测补偿

  义务。

      3、利润补偿期间

      本次利润补偿期间为 2016 年、2017 年、2018 年、2019 年和 2021 年。

      4、利润补偿数额

      建工控股承诺，上述房地产项目 2016 年、2017 年、2018 年、2019 年和 2021

  年实现的净利润预测数（各项目扣除非经常性损益后的累积净利润数之和）不低

  于 25,493.23 万元。上述房地产项目在利润补偿期间的实际净利润数，以经具有

  证券、期货业务资格的会计师事务所审计并出具的专项审计报告中上述房地产项

  目 2016 年、2017 年、2018 年、2019 年和 2021 年实现的净利润数（各项目扣除

  非经常性损益后的累积净利润数之和）确定。

      5、利润补偿方式

      利润补偿方式包括股份补偿和现金补偿。

      公司应当在其 2021 年度审计报告披露后的 10 个交易日内，对上述房地产项

  目的实际净利润数与净利润预测数之间的差异进行审查，并聘请具有证券、期货

  业务资格的会计师事务所对此出具专项审核意见。净利润差额将按照净利润预测

数减去实际净利润数计算，以会计师事务所出具的专项审核结果为准。

  如上述房地产项目在利润补偿期间的实际净利润数低于净利润预测数，则建工控股应履行利润补偿义务。对于股份补偿，建工控股同意由上市公司以总价人民币 1.00 元直接定向回购应补偿的股份并予以注销；对于现金补偿，建工控股同意将需补偿金额划转至本公司指定账户。

  6、业绩承诺的股份补偿数量及现金补偿金额

  建工控股应当优先以通过本次交易获得的上市公司股份补偿上市公司，不足部分以现金方式补偿。

  应补偿股份数量=（截至利润补偿期末累积净利润预测数－截至利润补偿期末累积实际净利润数）÷6.54 元/股。

  如果建工控股所持上市公司股份不足以补偿的，则以现金予以补偿。现金补偿金额按照以下公式计算确定：现金补偿金额=（应补偿股份数量－在补偿时点建工控股持有的可用于补偿的上市公司股份数量）×6.54 元/股。

  如果上市公司在盈利补偿期间发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，则上述股份补偿数量进行相应调整。

  7、期末减值测试

  利润补偿期间届满时，上市公司应聘请具有证券从业资格的会计师事务所对本次拟注入的房地产项目进行减值测试，并出具专项审核意见。

  若上述房地产项目期末减值额>建工控股已补偿金额（已补偿金额=已补偿股份数×6.54 元/股+已补偿现金金额），则建工控股将另行补偿。建工控股应当优先以通过本次交易获得的上市公司股份补偿上市公司，不足部分以现金方式补偿。

  另需补偿的股份数量为：（房地产项目期末减值额-建工控股已补偿金额）/6.54 元/股；如果建工控股所持上市公司股份不足以补偿的，则以现金予以补偿。现金补偿金额按照以下公式计算确定：现金补偿金额=（应补偿股份数量－在补偿时点建工控股持有的可用于补偿的上市公司股份数量）×6.54 元/股。
  如果上市公司在盈利补偿期间发生派息、送股、资本公积金转增股本等除权、除息事项，则上述股份补偿数量进行相应调整。

  8、股份补偿及现金补偿的时间安排

  如建工控股根据本协议约定须向上市公司进行股份补偿的，在上市公司《盈利差异情况专项审核报告》或《减值测试报告》出具之日后十个工作日内，上市

      公司应召开董事会会议，按照协议确定建工控股需补偿的股份数量或现金补偿金

      额发出召开审议上述股份回购及后续注销事宜的股东大会会议通知。如上市公司

      股东大会审议批准了上述股份回购及后续注销事宜的议案，上市公司应在股东大

      会结束后 30 日内向建工控股发出书面通知。建工控股在收到上市公司发出的书

      面通知且获得国有资产监督管理部门批准后 30 日内，配合上市公司完成以总价

      1.00 元的价格定向回购并注销当期应补偿股份的具体手续；属于需补偿现金的，

      建工控股应在十个工作日内将需补偿金额划转至上市公司指定账户。

          二、业绩承诺实现情况

          根据容诚会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《业绩承诺实现情况说明审

      核报告》（容诚专字[2022]230Z0539 号），经审计上述房地产项目 2016、2017、

      2018、2019、2021 年度实现的净利润为 23,355.85 万元，低于建工控股承诺的

      25,493.23 万元，差额 2,137.38 万元。具体情况如下：

                                                                单位：万元

 项目      2016 年    2017 年    2018 年    2019 年    2021 年  完成额合计  差额（实际完成