湖南科力远新能源股份有限公司
关于非公开发行A股股票会后事项的说明
中国证券监督管理委员会：
湖南科力远新能源股份有限公司（以下简称“科力远”、“公司”）非公开发行A股股票（以下简称“本次发行”、“本次非公开发行”）申请已于2016年12月28日获得贵会发行审核委员会审核通过，于2017年1月5日完成封卷工作，并于2017年6月15日获得贵会出具的《关于核准湖南科力远新能源股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2017〕806号）。
根据《关于加强对通过发审会的拟发行证券的公司会后事项监管的通知》（证监发行字〔2002〕15号）（以下简称“15号文”）、《股票发行审核标准备忘录第5 号——关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》（以下简称“股票发行审核标准备忘录第5号”）和《关于再融资公司会后事项相关要求的通知》（发行监管函〔2008〕257号）（以下简称“再融资会后事项要求”）等有关规定，公司已于2017年5月17日、6月5日、6月9日和9月21日向贵会提交了自2016年12月28日通过贵会发行审核委员会审核之日至2017年9月20日有关会后重大事项的说明，公司现就2017年9月21日至本说明出具之日（以下简称“特定期间”）所涉及的2017年1-9月业绩亏损该项会后重大事项具体说明如下：
一、 公司 2017年1-9月业绩亏损
（一）2017年1-9月主要财务数据及同期比较
单位：万元
主要会计数据 2017年1-9月 2016年1-9月 变动金额 同比增减
（%）
营业收入 112,815.15 126,775.25 -13,960.10 -11.01
减：营业成本 98,317.08 119,836.71 -21,519.63 -17.96
销售费用 4,846.33 3,786.16 1,060.17 28.00
管理费用 15,748.84 12,496.42 3,252.42 26.03
财务费用 5,927.61 2,290.66 3,636.95 158.77
1-1
资产减值损失 1,359.89 1,337.75 22.14 1.66
加：投资收益 -154.32 -934.89 780.57 -83.49
营业利润 -11,906.54 -14,613.32 2,706.78 -18.52
加：营业外收入 148.27 14,479.59 -14,331.32 -98.98
利润总额 -11,836.98 -12,906.58 1,069.60 -8.29
净利润 -12,074.09 -13,096.15 1,022.06 -7.80
归属于上市公司股东的 -7,296.30 -11,945.14 4,648.84 -38.92
净利润
（二）2017年1-9月业绩变动及净利润为负相关分析
2017年1-9月，公司实现营业收入112,815.15万元，较2016年1-9月下
降11.01%；剔除贸易业务以外的营业收入76,205.40万元，较2016年1-9月增
长7.61%；利润总额-11,836.98万元，较2016年1-9月亏损减少1,069.60万元；
归属上市公司股东的净利润-7,296.30万元，较2016年1-9月亏损减少4,648.84
万元。
2017年1-9月，公司实现归属于上市公司股东的净利润为负，较2016年
1-9月出现变动的主要原因如下：
1、2017年1-9月，公司实现营业收入112,815.15万元，较2016年1-9月
下降 11.01%，主要系受本期贸易业务收入减少及制造业务收入增加综合影响
营业收入下降所致。剔除贸易业务营业收入后，2017年1-9月，公司实现营业
收入76,205.40 万元，同比增长7.61%，主要系本期动力电池及极片、镍产品
等制造业务收入增加所致。
2、2017年1-9月，公司实现毛利润14,498.06万元，较2016年1-9月增
长108.95%；实现毛利率12.85%，较2016年1-9月的5.46%上升7.39个百分
点，主要系动力电池及极片、镍产品等制造业务以及混动示范运营业务毛利率提升所致。
3、2017年1-9 月，公司期间费用合计26,522.78万元，其中，销售费用
4,846.33万元，较2016年1-9月上升28.00%；管理费用15,748.84万元，较2016
年1-9月上升26.03%；财务费用5,927.61万元，较2016年1-9月上升158.77%。
销售费用、管理费用较去年同期增加，主要系2016年1季度收购福工动力带
来的合并报表范围变动以及福工动力与混动示范运营项目相关业务扩张所致；1-2
财务费用较去年同期大幅增加，主要系本期融资规模较2016年同期增加以及
本期融资成本比2016年同期大幅上涨所致。
4、2017年1-9月，公司资产减值损失为1,359.89万元，较2016年1-9月
上升1.66%，主要系本期较2016年同期增加CHS公司存货跌价准备所致。
5、2017年1-9月，公司投资损失为154.32万元，较2016年1-9月下降
83.49%，主要系2017年1-9月参股公司科力美汽车动力电池有限公司实现扭
亏为盈，投资损失减少。
6、2017年1-9月，公司营业外收入为148.27万元，较2016年1-9月下降
98.98%，主要系本期实施新会计准则带来的会计政策变更，原计入营业外收入的政府补助重分类至其他收益以及政府补助较同期有所下降综合影响所致。
综上所述，2017年1-9月公司受制造业务收入增加与贸易业务收入下降综
合影响营业收入有所下降；营业收入占比较高的动力电池及极片业务以及镍产品毛利率上升导致公司整体毛利率上升；业务扩张导致销售费用、管理费用增加，公司债务融资规模上升以及融资成本上涨导致财务费用增加；参股公司扭亏减少投资损失；控股子公司的经营性净亏损增加；因此，2017年1-9月公司实现归属于上市公司股东的净利润为负，亏损金额较2016年1-9月有所减少。 二、 公司有关会后重大事项对本次非公开发行条件的影响
根据《上市公司证券发行管理办法》，上市公司不得非公开发行股票的情形与公司实际情况对照如下：
序号 不得非公开发行股票的情形 公司实际情况
1 发行申请文件有虚假记载、误导 本次非公开发行申请文件不存在虚假记载、误
性陈述或重大遗漏 导性陈述或重大遗漏
2 上市公司的权益被控股股东或实 公司不存在权益被控股股东或实际控制人严
际控制人严重损害且尚未消除 重损害且尚未消除的情况
3 上市公司及其附属公司违规对外 公司及其附属公司不存在违规对外提供担保
提供担保且尚未解除 的情况
现任董事、高级管理人员最近36 公司不存在董事、高级管理人员最近36个月
4 个月内受到过中国证监会的行政 内受到过中国证监会的行政处罚，或者最近
处罚，或者最近12个月内受到过 12个月内受到过证券交易所公开谴责的情况
证券交易所公开谴责
1-3
上市公司或其现任董事、高级管 公司或其现任董事、高级管理人员不存在因涉
5 理人员因涉嫌犯罪正被司法机关 嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违
立案侦查或涉嫌违法违规正被中 规正被中国证监会立案调查的情况
国证监会立案调查
最近一年及一期财务报表被注册 公司2016年度财务报表被注册会计师出具了
会计师出具保留意见、否定意见 带强调事项段的无保留意见的审计报告。
或无法表示意见的审计报告。保 注册会计师认为，上述强调事项段中涉及事项
留意见、否定意见或无法表示意 不属于中国证券监督管理委员会2001年12
见所涉及事项的重大影响已经消月22日颁布的《公开发行证券的公司信息披
除或者本次发行涉及重大重组的 露编报规则第14号—非标准无保留审计意见
6 除外 及其涉及事项的处理》中规定的明显违反会计
准则、制度及相关信息披露规范规定的情形。
注册会计师认为，因强调事项段涉及的CHS
项目搬迁补偿支出及搬迁补偿收入事项，影响
科力远公司2016年度净利润减少123.18万
元。根据与注册会计师的访谈，从对公司损益
表影响来看，该强调事项对公司不存在重大不
利影响，且不影响公司其他年份财务报表。
