股票代码：600387 股票简称：ST 海越 公告编号：临 2021-047
海越能源集团股份有限公司
关于回复上交所关于公司非经营性资金占用有关事项的问询函
的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
海越能源集团股份有限公司（以下简称 “公司”或“海越能源”）于 2021
年 4 月 29 日收到上海证券交易所公函【2021】0389 号问询函《关于海越能源集
团股份有限公司非经营性资金占用有关事项的问询函》（以下简称“问询函”）。
公司收到问询函后高度重视，组织工作人员对问询函所列问题进行了认真落实，并回复如下：
一、根据公告，公司 2020 年度存在通过贸易预付款的方式向前大股东海越
发展、现大股东汇能鑫能源及其附属企业和导致公司利益转移的其他关系企业支付资金占用款的情形，总占用发生额 72.80 亿元，截至期末，尚有 7.99 亿元未退回。此外，报告期期后新增 10.02 亿元资金占用。截至目前，资金占用余额合计 14.5 亿元。
请公司、前大股东、现大股东及实际控制人全面审慎自查并补充披露：（1）上述资金占用具体发生过程、占用资金的实际流向、具体决策者以及相关责任人员；（2）截至目前，前大股东、现大股东及实际控制人与公司之间的资金往来及担保余额情况；（3）公司资金管理、对外担保和印章管理制度的有效性和执行情况，说明内部控制是否健全有效；（4）公司是否存在其他未披露的资金占用和违规担保、不当交易等侵占上市公司利益的情形；（5）公司是否存在其他应披露而未披露的重大事项，包括涉及重大诉讼、仲裁及资产冻结等。请年审会计师、独立董事核查并发表明确意见。
回复：
1、上述资金占用具体发生过程、占用资金的实际流向、具体决策者以及相
关责任人员
（1）附属企业与前大股东及现大股东的关系
①前大股东关联方
海南承睦商业贸易有限公司、海南科赛贸易有限公司、海南禧越投资有限公司为公司前大股东铜川海越发展有限公司（以下简称“海越发展”或“前大股东”）控股股东实际控制的企业。
②现大股东关联方
陕西润美隆康实业有限公司、陕西惠源兴鑫贸易有限公司、陕西乾兴耀义贸易有限公司、陕西博扬悦鑫能源有限公司、陕西维盈恒科贸易有限公司、西安恒博昌蒲物资有限公司、陕西扬悦勤天贸易有限公司、铜川万淳利科贸易有限公司、陕西鑫石澎达贸易有限公司为现大股东铜川汇能鑫能源有限公司（以下简称“铜川能源”或“现大股东”）实际控制的公司，为现大股东的关联方，成立目的为承接前大股东对于公司的债务；上海昶珩石油化工有限公司、浙江自贸区信韵石油化工有限公司、上海浥和新能源科技有限公司、浙江自贸区亦昂能源有限公司、上海卿正石油化工有限公司是现大股东商业合作企业，在非经营性资金占用情况中，视同现大股东。
（2）前大股东的情况
2020 年 2 月到 5 月期间，公司分别向前大股东关联方：海南承睦商业贸易
有限公司、海南科赛贸易有限公司、海南禧越投资有限公司共计支付 19.83 亿元。前述合计共形成前大股东及其关联方资金占用 19.83 亿元。具体详见下表：
贸易对象 支付
发生时间 金额（ 万元）
2020 年 2 月 25 日 4,000.00
海南承睦商业贸易有限公司 2020 年 4 月 8 日 5,000.00
2020 年 4 月 9 日 68,533.49
小计 77,533.49
海南科赛贸易有限公司 2020 年 4 月 9 日 36,000.00
2020 年 4 月 21 日 24,000.00
小计 60,000.00
海南禧越投资有限公司 2020 年 5 月 25 日 41,420.00
2020 年 5 月 26 日 19,316.79
小计 60,736.79
前大股东合计 198,270.28
2020 年 8 月完成了前大股东持有公司全部股权（共 8993.41 万股）的过户，
9 月完成了公司董监高换届和实际控制权的变更。2020 年 8-9 月现大股东通过其关联公司将部分股权转让款 5.3 亿元资金支付给公司，完成部分前大股东占用资金的偿还，至此，公司前大股东实际占用公司资金的余额为 14.53 亿元。具体详见下表：
贸易对象 退回
发生时间 金额（ 万元）
陕西润美隆康实业有限公司 2020 年 8 月 17 日 37,000.00
2020 年 9 月 10 日 5,000.00
陕西惠源兴鑫贸易有限公司 2020 年 9 月 10 日 11,000.00
小计 53,000.00
综上，公司前大股东实际占用公司资金的余额为 14.53 亿元。
（3）前大股东与现大股东债务承接的过程
2020 年 6 月，公司第一大股东股权交割过程中，针对前述资金占用问题，
为保障中小股东权益和上市公司健康稳定发展，现大股东承诺对于以上遗留资金占用问题以合法方式予以解决。双方做了部分债务承接的流水。
债务承接主要发生在 2020 年 6 月，通过现大股东提供资金循环累计资金流
水和向外部资金方拆借资金两种形式完成。
①现大股东提供资金（通过累计循环资金流水的形式）
2020 年 6 月，现大股东提供资金并指定第三方公司分别间接转款给前大股
东的关联方海南科赛贸易有限公司和海南禧越投资有限公司，再由海南科赛贸易有限公司、海南禧越投资有限公司将资金转给公司，作为前大股东占用资金的退回。公司再以预付款方式向现大股东的关联方陕西润美隆康实业有限公司支付前述资金，现大股东再次通过关联方将资金间接转给前大股东关联方海南科赛贸易有限公司和海南禧越投资有限公司。通过同一笔资金多次反复循环，完成现大股东关联方对前大股东关联方的 7 亿元债务承接。
前述过程主要通过现大股东先行提供的资金多次循环完成资金流水，公司实
际未形成退回资金的净回流，前大股东未实际退回占用资金，现大股东未实际发生占用资金。资金流水汇总后详见下表：
贸易对象 形式支 付（累计流水） 形式退回（累计流水）
发生时间 金额（ 万元） 发生时间 金额（ 万元）
2020 年 6 月 9 日 1,000.00
海南科赛贸易有限公司 2020 年 6 月 12 日 14,400.00
2020 年 6 月 15 日 33,500.00
2020 年 6 月 16 日 11,100.00
小计 60,000.00
海南禧越投资有限公司 2020 年 6 月 9 日 1,000.00
2020 年 6 月 12 日 9,000.00
小计 10,000.00
合计 70, 000.00
2020 年 6 月 9 日 2,000.00
陕西润美隆康实业有限 2020 年 6 月 12 日 23,400.00
公司 2020 年 6 月 15 日 33,500.00
2020 年 6 月 16 日 11,100.00
合计 70, 000.00
②外部拆借资金
除“①”所述情形外，还通过向外部资金方提供拆借资金，再撤回偿还外部资金方的形式完成，资金方为慈溪市江宏投资有限
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