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600320 沪市 振华重工


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振华重工:振华重工关于2020年年度报告及2021年年度报告的更正公告

公告日期:2023-08-04

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证券代码: 600320 900947 证券简称: 振华重工 振华 B股 编号:临 2023-033
        上海振华重工(集团)股份有限公司

  关于 2020 年年度报告及 2021 年年度报告的更正公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

  公司于2021年3月31日披露了《上海振华重工(集团)股份有限公司2020
年年度报告》(以下简称“2020 年年度报告”),于 2022 年 4 月 14 日披露了《上
海振华重工(集团)股份有限公司 2021 年年度报告》(以下简称“2021 年年度报告”)。经事后审核及公司自查,发现2020年年度报告及2021年年度报告中对于 2020 年末的应收账款按坏账计提方法分类披露有误,现对(1)2020 年年度
报告中记载的应收账款当期期末(即 2020 年 12 月 31 日)余额按坏账计提方法
分类披露以及(2)2021 年年度报告中记载的应收账款当期期初(即 2020 年 12月31日)余额按坏账计提方法分类披露进行更正。本次更正不会对公司2020年度及 2021 年度财务状况及经营成果产生影响。

    一、2020年年度报告中的中“第十一节 财务报告”之“七 合并财务报表项目
注释”中的“5、应收账款”中“(2).按坏账计提方法分类披露”以及“其他说明”
  更正前:

                  期末余额                            期初余额

      账面余额      坏账准备              账面余额      坏账准备

 类                        计

 别          比          提  账面              比          计提  账面

      金额    例  金额  比  价值    金额    例  金额  比例  价值

              (%)          例                      (%)            (%)

                            (%)


 按  660,986    7  529,38  80  131,59  753,396,3    7  591,04    78  162,3
 单    ,510        8,510        8,000        85        2,385        54,00
 项                                                                        0
 计
 提
 坏
 账
 准
 备
 其中:

 按  8,440,8  93  1,345,  16  7,095,4  9,529,023  93  1,185,4    12  8,343,
 组  50,412        383,15        67,255      ,401        53,913        569,4
 合                    7                                                88
 计
 提
 坏
 账
 准
 备
 其中:

 合  9,101,8  /    1,874,  /  7,227,0  10,282,41  /  1,776,4  /    8,505,
 计  36,922        771,66        65,255    9,786        96,298        923,4
                        7                                                88

按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用

                                                        单位:元 币种:人民币

                                            期末余额

      名称          账面余额      坏账准备      计提比例      计提理由

                                                    (%)

 应收账款 1          277,613,400    146,015,400            53  对方资金短缺

 应收账款 2          187,863,245    187,863,245          100  合同纠纷

 应收账款 3            93,954,000    93,954,000          100  对方资金短缺

 应收账款 4            42,979,947    42,979,947          100  合同纠纷

 应收账款 5            26,099,665    26,099,665          100  合同纠纷

 应收账款 6            11,037,000    11,037,000          100  合同纠纷

 应收账款 7            8,103,043      8,103,043          100  合同纠纷

 应收账款 8            6,980,371      6,980,371          100  合同纠纷

 应收账款 9            3,300,179      3,300,179          100  合同纠纷

 应收账款 10            2,236,498      2,236,498          100  合同纠纷

 应收账款 11            819,162        819,162          100  合同纠纷

      合计          660,986,510    529,388,510            80        /

按单项计提坏账准备的说明:
√适用 □不适用

于 2019 年 12 月 31 日,单项计提坏账准备的应收账款情况如下:


                                账面余额      坏账准备    预期信用      计提理由
                                                              损失率

应收账款1                  324,708,000  162,354,000          50  对方资金短缺
应收账款2                  182,958,900  182,958,900          100      合同纠纷
应收账款3                  158,184,500  158,184,500          100  对方资金短缺
应收账款4                    27,904,870    27,904,870          100      合同纠纷
应收账款5                    26,911,147    26,911,147          100      合同纠纷
应收账款6                    10,748,869    10,748,869          100      合同纠纷
应收账款7                    7,815,500    7,815,500          100      合同纠纷
应收账款8                    7,463,174    7,463,174          100      合同纠纷
应收账款9                    3,582,135    3,582,135          100      合同纠纷
应收账款10                    2,224,013    2,224,013          100      合同纠纷
应收账款11                      895,277      895,277          100      合同纠纷
                              753,396,385  591,042,385

其他说明:
√适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下:

                                  2020年                                    2019年

                    估计发生违约  预期信用    整个存续期      估计发生违约  预期信用    整个存续期
                      的账面余额  损失率(%)  预期信用损失        的账面余额  损失率(%)  预期信用损失
1年以内            6,154,544,858          5  293,763,096    3,725,543,945          2    91,032,730
1至2年                965,250,727        20  190,547,180      602,231,607        13    80,579,861
2至3年                213,806,234        29    61,516,189      449,964,072        20    89,520,636
3至4年                177,715,234        63    111,926,196      246,662,162        29    70,797,046
4至5年                177,122,400        42    75,011,044      175,572,099        68  119,983,513
5年以上              752,410,959        81  612,619,452      690,257,094        92  634,495,665
                    8,440,850,412            1,345,383,157    5,890,230,979            1,086,409,451
  更正后:

                  期末余额                            期初余额

      账面余额      坏账准备              账面余额      坏账准备    账面
                                                                        价值
 类                        计  账面

 别          比          提  价值              比          计提

      
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