600305 沪市 恒顺醋业

公司代码：600305  股票简称：恒顺醋业  公告编号：临 2022-004
          江苏恒顺醋业股份有限公司

 关于收购控股子公司镇江恒顺新型调味品有限责任
        公司 8.7%股权暨关联交易的公告

    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。重要提示：

  ●交易基本情况

  江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“公司”）拟收购关联方高云海持有的控股子公司镇江恒顺新型调味品有限责任公司（以下简称“恒顺新调”）8.7%股权，收购价 539.40 万元。

  ●根据《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的规定，本次交易构成关联交易，但不构成《重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组事项。
  ●截至本次关联交易前，过去 12 个月内，除日常关联交易外，公司及子公司与同一关联人（恒顺集团及其控股股东、下属公司）发生的关联交易累计次数为 6 次，累计金额为 5,630.45 万元；公司与不同关联人（恒顺集团及其控股股东、下属公司外关联方）进行的交易类别相关的交易的累计次数为 2 次，累计金额为 643.31 万元。

  ●本次交易实施不存在重大法律障碍。

  ●本次交易在公司董事会权限内，无需提交股东大会审议。

    一、关联交易概述

  为了进一步增强对控股子公司的管控力度和决策效率，适应公司新渠道、新产品的布局，提高整体盈利水平，公司通过现金支付的方式向关联方高云海收购恒顺新调 8.7%股权，收购金额 539.40 万元。本次收购完成后，公司将持有恒顺新调 76.6%股权。

  高云海为公司副总经理，根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，本次交易构成关联交易，但不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。


  本次关联交易在公司董事会权限内，无需提交股东大会审议。

  二、交易对手方介绍

  高云海，男，中国国籍，身份证号：3211021966********，住所：镇江市京口区学府路恒美山庄。截至本公告披露日，高云海持有公司控股子公司恒顺新调8.7%股权。曾任公司董事、营销总监，现担任公司副总经理，恒顺新调总经理。
  高云海为公司副总经理，根据《上海证券交易所股票上市规则》的规定，高云海为公司关联自然人。

  高云海除为公司子公司恒顺新调股东和在上述子公司担任职务外，其与公司之间不存在产权、业务、资产、债权债务、人员等方面的其他关系。

  三、关联交易标的基本情况

  （一）标的公司基本情况

  公司名称：镇江恒顺新型调味品有限责任公司

  成立日期：2000 年 7 月 6 日

  注册资本：2000 万元人民币

  法定代表人：孙春松

  公司类型：有限责任公司

  注册地址：镇江市丹徒新城恒顺大道 1 号

  经营范围：食品生产（限《食品生产许可证》载明的食品糊类别及品种明细）许可项目：食品销售；食品互联网销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

  主要财务指标：

                                                      单位：万元

        项目            2020 年 12 月 31 日      2021 年 5 月 31 日

      总资产                      5,977.90              5,963.63

      净资产                      4,782.56              4,978.16

        项目                2020 年度            2021 年 1-5 月

      营业收入                      7,869.94              2,656.85

      净利润                        759.91                195.60

注：上述数据来源于天衡会计师事务所（特殊普通合伙）镇江分所出具的审计报告（天衡镇审字（2021）00169 号）。

  （二）权属状况说明

  高云海持有的恒顺新调 8.7%的股权权属清晰，不存在质押情况，不涉及诉
讼、仲裁事项或查封、冻结等司法措施，且不存在妨碍权属转移的其他情况。
  （三）股权结构情况

  本次交易前后，恒顺新调股权结构具体情况如下：

  股东名称    本次股权收购前持股比 本次股权收购后持股比例

                例

    公司                      67.90%                    76.60%

    殷国建                      6.00%                      6.00%

    高云海                      8.70%                          0

    应文魁                      4.35%                      4.35%

 营口新万佳管道                  4.35%                      4.35%
 建材有限公司

    季来喜                      4.35%                      4.35%

    刘炜                        4.35%                      4.35%

    合计                        100%                      100%

  （四）资产评估情况

  公司聘请了符合《证券法》规定的评估机构江苏中企华中天资产评估有限公司对恒顺新调股东权益价值进行资产评估，并出具了《江苏恒顺醋业股份有限公司拟收购镇江恒顺新型调味品有限责任公司股权所涉及的股东全部权益价值资产评估报告》（苏中资评报字[2021]第 7087 号）（以下简称“评估报告”）。本次
评估以 2021 年 5 月 31 日为评估基准日，采用资产基础法和收益法两种方法对恒
顺新调股东权益价值进行评估，经综合分析，最终以收益法结果为评估价值，恒顺新调股东权益价值为 6,200 万元，具体评估情况如下：

  1、资产基础法

  采用资产基础法评估后，恒顺新调评估基准日总资产账面价值为 5,963.63
万元，评估价值为 6,505.32 万元，增值 541.69 万元，增值率为 9.08%；总负债
账面价值为 985.47 万元，评估价值为 985.47 万元，无增减值，增值率为 0%；
净资产账面价值为 4,978.16 万元，净资产评估价值为 5,519.85 万元，增值541.69 万元，增值率为 10.88%。详细内容见下表：

                        恒顺新调评估结果汇总表

                                                                                  单位：万元

                                账面价值      评估价值        增减值        增值率％

          项目

                                    A              B            C=B-A        D=C/A*100%

  一、流动资产                  4,819.40      4,851.05        31.65          0.66

  二、非流动资产                1,144.23      1,654.27      510.04        44.57

  其中：固定资产                  745.16      1,130.56      385.40        51.72

        无形资产                  314.91        462.29        147.38        46.80

        长期待摊费用              32.81        10.06        -22.75        -69.34

        递延所得税资产            51.36        51.36

            资产总计            5,963.63      6,505.32      541.69        9.08

  流动负债                      985.47        985.47

  非流动负债

            负债合计              985.47        985.47

        净资产(所有者权益)        4,978.16      5,519.85      541.69        10.88

      2、收益法

      （1）经营性资产价值的确定

                                                            单位：万元

                                                    未来预测

  项目名称      2021 年

                  6-12 月    2022 年      2023 年      2024 年    2025 年    2026 年    永续年

一、营业收入    4,949.93    7,820.54      7,974.07    8,071.69    8,071.69    8,071.69    8,071.69

减：营业成本    4,053.58    6,438.68      6,555.18    6,655.40    6,645.58    6,640.86    6,668.62

营业税金及附加    28.47      46.32        46.93        46.74      46.29      46.55      45.65

营业费用            -          -            -          -          -          -          -

管理费用          304.28      389.86      393.03      394.72    394.54      394.21      394.08

研发费用            -          -            -          -          -          -          -

财务费用          0.58        1.00        1.00        1.00      1.00      1.00      1.00

减：资产减值损
失
加：公允价值变
动净收益
投资收益
其他

二、营业利润      563.02      944.67      977.92      973.84    984.29      989.07      962.34

加：