证券代码：600249 证券简称：两面针 公告编号：临2023-016
柳州两面针股份有限公司
关于变更会计师事务所的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
拟聘任的会计师事务所名称：中喜会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中喜”）
原聘任的会计师事务所名称：永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“永拓”）
根据公司发展需要，经协商一致，公司拟聘请中喜为公司 2023年度财务和内部控制审计机构。公司已就更换会计师事务所事项与永拓进行了事先沟通，永拓对本次变更会计师事务所无异议。
本事项尚需提交公司股东大会审议
一、 拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1.基本信息
机构名称：中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
注册地址：北京市东城区崇文门外大街 11 号 11 层 1101 室
历史沿革：中喜会计师事务所（以下简称“中喜”或“该所”）最早于 1985 年成立，是改革开放以来国内设立的首批大型会计师事务所之一。1993 年，经财政部和中国证券监督管理委员会批准，授予该所
执行证券期货相关业务许可证；1995 年，经财政部和中国证券监督管理委员会批准，授予该所执行证券期货相关业务资产评估资格；2000年，经中国人民银行总行和财政部批准，首批获得金融相关业务资格。经司法部和最高人民法院批准，可以从事司法会计鉴定业务。经财政部
批准，获得特大型国有企业审计资格；2013 年 11 月 8 日经北京市财政
局京财会许可批准，改制设立为中喜会计师事务所（特殊普通合伙)。2015 年，取得国家军工保密审计资格。
2.人员规模
截止 2022 年末，中喜拥有合伙人 81 名、注册会计师 342 名、从业
人员总数1,247名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师225 名。
3.业务规模
2022 年度中喜服务客户7,000 余家，实现收入总额 31,604.77 万元，
其中：审计业务收入 27,348.82 万元；证券业务收入 10,321.94 万元。2022年度服务上市公司客户 41 家，挂牌公司客户 172 家。中喜服务客户包括国家部委、国有企业集团、上市公司、IPO 公司、新三板挂牌公司、金融企业、军工单位、行政事业单位、医院、大专院校、外资企业以及民营企业等。
4.投资者保护能力
中喜已投保职业责任保险，能依法承担因执业过失而导致的民事赔偿责任。
5.诚信记录
中喜未受到刑事处罚、行政处罚和纪律处分。近三年执业行为受到监督管理措施 6 次，执业行为受到自律监管措施 1 次。
（二）项目成员信息
1.人员信息
拟任项目合伙人：饶世旗，1997 年成为注册会计师，2005 年开始
从事上市公司审计，2017 年开始在中喜会计师事务所执业，2023 年开始为本公司提供审计服务（其中 2015-2016 年曾为本公司提供过年报审计业务），近三年签署或复核超过 8 家上市公司审计报告。
拟任签字注册会计师：周香萍，2006 年起从事审计及与资本市场相关的专业服务工作，现为中国注册会计师执业会员，曾为多家制造业企业提供审计专业服务。2017 年就职于中喜会计师事务所（特殊普通合伙），2023 年开始为本公司提供审计服务，近三年签署和复核的上市公司超过 8 家。
拟任项目质量控制复核人：宗龙，2015 年起从事审计及与资本市场相关的专业服务工作，现为中国注册会计师。曾就职于大华会计师事务所（特殊普通合伙），2022 年就职于中喜会计师事务所执业，2023年开始为本公司提供审计服务，近三年签署或复核 3 家上市公司审计报告。
2.上述相关人员的独立性和诚信记录情况
上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。除项目合伙人饶世旗、拟任签字注册会计师周香萍 2021 年因在执行皇氏集团2018至2020年报审计中未按要求执行识别和评估重大错报风险程序及函证程序执行不到位等原因被出具警示函措施以外，近三年无刑事处罚、行政处罚以及其他行政监管措施和自律监管措施的记录。
（三）审计收费
经双方沟通，2023 年度财务报表审计费 50 万元，内部控制审计费
28 万元，合计 78 万元，与 2022 年度持平。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司原审计机构永拓从2020年至2022年已为公司提供了3年的审计服务，此期间永拓坚持独立审计原则，工作勤勉尽责，公允独立地发表审计意见，客观、公正、准确地反映公司财务状况、经营成果和现金流情况，切实履行了审计机构应尽的职责，从专业角度维护了公司及股东的合法权益。其为公司 2022 年度出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。
（二）拟变更会计师事务所原因
鉴于永拓与公司的服务合同到期，结合公司经营管理及发展需要，经友好协商，拟变更中喜为公司 2023 年度审计机构。公司对永拓及其工作团队在为公司提供审计服务期间，勤勉尽责，切实履行应尽职责，并提供良好服务表示衷心感谢和诚挚敬意。
（三）公司与前后任所会计师事务所的沟通情况
公司已就会计师事务所变更事宜与永拓进行了充分沟通，永拓对变更事宜表示理解且无异议。前后任会计师事务所将按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》及其他相关规定，做好沟通及配合工作。
二、 拟变更会计事务所履行的程序
（一）公司董事会审计委员会意见
公司董事会审计委员会对中喜的资质、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况进行了审查，认为中喜满足为公司提供审计服务的资质要求，具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，认可其专业胜任能力、投资者保护能力和独立性，同意向董事会提议聘任中喜为公司 2023 年度财务报表及内部控制审计机构。
（二）独立董事独立意见
独立董事认为中喜具备证券期货相关业务审计执业资质，具有为上
市公司提供审计服务的经验与能力，能够满足公司 2023 年度财务报表及内部控制审计工作的要求。本次变更会计师的理由正当，程序合规，不存在损害公司、股东利益的情形。同意聘请中喜为公司 2023 年度财务报表及内部控制审计机构，并同意提交股东大会审议。
（三）董事会审议和表决情况
2023 年 10 月 26 日，公司第八届董事会第十七次会议审议通过了
《关于聘请中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023 年度财务报表及内部控制审计机构的议案》，并将该议案提交公司股东大会审议。表决结果：8 票同意、0 票反对、0 票弃权。
（四）生效日期
本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
特此公告。
柳州两面针股份有限公司
董事会
2023 年 10 月 27 日
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