上海东洲资产评估有限公司关于《中国证监会
行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（212509 号）
之反馈意见回复（修订稿）
上海东洲资产评估有限公司
二〇二一年十一月
上海东洲资产评估有限公司关于《中国证监会
行政许可项目审查一次反馈意见通知书》（212509 号）
之反馈意见回复（修订稿）
中国证券监督管理委员会：
2021 年 10 月 19 日，贵会下发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈
意见通知书》（212509 号）就《大唐电信科技股份有限公司上市公司发行股份购买资产核准》行政许可申请材料进行了审查，并提出了反馈意见，上海东洲资产评估有限公司作为本次资产评估机构，对反馈意见进行了审慎核查，现就反馈意见中涉及的资产评估问题回复如下：
问题 14、申请文件显示，1）电信科研院于 2020 年 12 月以债转股方式向
标的资产增资 21,606 万元，增资价格为 1 元/注册资本 。 2）2021 年 4 月，
天津益诚企业管理合伙企业（有限合伙）等 4 家员工持股平台向标的资产增资。请你公司：1）以列表形式补充披露标的资产设立以来历次增资的具体信息，包括但不限于增资金额、增资价格、定价依据、出资方式、出资时间等。2）补充披露电信科研院 2020 年 12 月向标的资产债转股增资的背景、必要性与合理性。3）补充披露电信科研院 2020 年 12 月增资时是否对标的资产权益进行评估，如是，披露评估方法、评估结果以及与账面值的增减情况。4）结合债转股所涉债权的评估情况及前述情况等，补充披露电信科研院 2020 年 12 月增资时的作价依据及合理性。5）结合标的资产资产规模、盈利能力的变化情况、业务拓展情况及可比交易等，补充披露本次交易与 2020 年 12 月增资价格差异较大的原因及合理性，是否与标的资产业绩增长匹配，是否公允反映标的资产市场价值，是否存在向电信科研院进行利益输送的情形，是否损害上市公司和中小股东利益。6）补充披露 2021 年 4 月员工持股平台对标的资产增资的会计处理，是否符合《企业会计准则》相关规定。请独立财务顾问、会计师和评
估师核查并发表明确意见。
回复：
一、以列表形式补充披露标的资产设立以来历次增资的具体信息，包括但不限于增资金额、增资价格、定价依据、出资方式、出资时间等
（一）大唐联诚设立以来历次增资情况
1、2012 年 1 月增资
序 增加注册资 增资价格 增资价款（万 出资
号 股东名称 本（万元） （元/注册 元） 定价依据 方式 出资时间
资本）
《关于大唐联
诚申请增加注
1 大唐控股 3,326.00 3.01 10,000.00 册资金的批复》 货币 2011.12.07
院财［2011］184
号
2、2013 年 2 月增资
序 增加注册资 增资价格 增资价款（万 出资
号 股东名称 本（万元） （元/注册 元） 定价依据 方式 出资时间
资本）
关于大唐联诚
电信科学技 信息系统技术
1 术研究院 2,571.715 2.57 6,600.00 有限公司 2013 货币 2012.12.31
年增资事宜的
确认函
注：2021 年 6 月，中国信科集团、电信科研院出具《关于大唐联诚信息系统技术有限
公司 2013 年增资事宜的确认函》，确认本次增资事项已经大唐联诚股东会审议通过，电信科研院本次增资金额已全额到位并经过会计师事务所审验；本次增资的程序符合当时法律、法规和规范性文件的规定；本次增资合法、有效，不存在任何导致国有资产流失的情形。
3、2016 年 12 月增资
增加注册资本 增资价格 增资价款 出资
序号 股东名称 （万元） （元/注册 （万元） 定价依据 方式 出资时间
资本）
电信科学技 5,220.00（国 《关于大
1 术研究院 27,381.568849 2.20 拨专项资 唐联诚申 货币 2016.12.27
金）（注 1） 请增资事
45,000.00 项的复 货币 2016.09.05
函》（院
10,000.00 计投简 债转
（注 2） ［2016］ 股 2020.12.28
53 号）
注 1：根据电信科研院与大唐联诚就申请的中央国有资本经营预算信息安全保障能力建
设专项资金签订了《资本性财政资金贷款协议》，5,220 万元国拨专项资金于 2014 年 3 月
27 日转入大唐联诚。根据《财政部关于印发<加强企业财务信息管理暂行规定>的通知》（财企［2012］23 号）的要求，企业集团母公司将资本性财政性资金拨付所属全资或控股法人企业使用的，应当作为股权投资。母公司所属控股法人企业暂无增资扩股计划的，列作委托贷款，与母公司签订协议，约定在发生增资扩股、改制上市等事项时，依法将委托贷款转为母公司的股权投资。基于前述规定 5,220 万元国拨专项资金于本次增资时转为股权投资。
注 2：本次增资其中 10,000 万元增资价款由电信科研院于 2020 年 12 月通过债转股方式
补足。
4、2020 年 12 月增资
序 增加注册资 增资价格 增资价款 出资
号 股东名称 本（万元） （元/注册 （万元） 定价依据 方式 出资时间
资本）
《关于大唐联诚债
转股并补足出资项
目的复函》；
《电信科学技术研
究院有限公司拟对
电信科研 大唐联诚信息系统 债转
1 院 21,606.00 1.00 21,606.00 技术有限公司实施 股 2020.12.28
债转股并补足出资
所涉及的债权价值
评估项目资产评估
报告》（东洲评报字
［2020］第 2011 号）
5、2021 年 4 月增资
序 增加注册资本 增资价格 增资价款
号 股东名称 （万元） （元/注册 （万元） 定价依据 出资方式 出资时间
资本）
长江移动基 《大唐联 货币 2021.04.25;
1 金 22,846.930933 1.31 30,000.00 诚信息系
2021.04.29
结构调整基 统技术有 2021.04.27;
2 金 7,615.643644 10,000.00 限公司拟 货币
2021.04.29
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