关于山东钢铁股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
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关于山东钢铁股份有限公司
2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说
明
XYZH/2022JNAA70223
山东钢铁股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了山东钢铁股份有限公司（以下简称山
东钢铁公司）2021 年度财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表、
2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变
动表以及财务报表附注，并于 2022 年 3 月 23 日出具了 XYZH/2022JNAA70221 号无保留
意见的审计报告。
根据《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中
国证券监督管理委员会公告[2022]26 号），以及上海证券交易所相关披露的要求，山东
钢铁公司编制了本专项说明所附的山东钢铁股份有限公司 2021 年度非经营性资金占用
及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保
其真实性、合法性及完整性是山东钢铁公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计
山东钢铁公司 2021 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容
进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对山东钢铁公司 2021 年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表
所载项目金额与我们审计山东钢铁公司 2021 年度财务报表时山东钢铁公司提供的会计
资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表
执行任何附加程序。
为了更好地理解山东钢铁公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情
况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供山东钢铁股份有限公司为 2021 年度报告披露之目的使用，未经本事务所书面同意，不得用于其他任何目的。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国 北京 二○二二年三月二十一日
附表 2
上市公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
金额单位：人民币万元
报告期
非经营性 占用方与上市公司 上市公司核 期初占用资 报告期占用累 占用资 报告期偿还 期末占用资 占用形
资金占用 资金占用方名称 的关联关系 算的会计科 金余额 计发生金额 金的利 累计发生额 金余额 成原因 占用性质
目 （不含利息） 息（如
有）
现大股东
及其附属
企业
小 计 —— —— —— —— ——
前大股东
及其附属
企业
小 计 —— —— —— —— ——
总 计 —— —— —— —— ——
报告期
其它关联 往来方与上市公司 上市公司核 期初往来资 报告期往来累 往来资 报告期偿还 期末往来资 往来形
资金往来 资金往来方名称 的关联关系 算的会计科 金余额 计发生金额 金的利 累计发生额 金余额 成原因 往来性质
目 （不含利息） 息（如
有）
现控股股 莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 同受山钢集团控制 应收票据 9,000.00 104,112.97 62,532.97 50,580.00 销售 经营性往来
东及其附 莱芜钢铁集团有限公司 同受山钢集团控制 应收票据 3,147.15 121,312.05 87,334.74 37,124.46 销售 经营性往来
属企业
山东莱钢建设有限公司 同受山钢集团控制 应收票据 21,314.24 56,004.20 57,082.51 20,235.93 销售 经营性往来
山东莱钢永锋钢铁有限公司 同受山钢集团控制 应收票据 50.00 1,565.00 1,505.00 110.00 销售 经营性往来
山东冶金机械厂有限公司 同受山钢集团控制 应收票据 163.31 4,001.94 3,257.17 908.08 销售 经营性往来
莱钢集团矿山建设有限公司 同受山钢集团控制 应收账款 9.29 33.78 38.81 4.26 销售 经营性往来
莱芜钢铁集团莱芜矿业有限公司 同受山钢集团控制 应收账款 6.00 232.40 238.40 销售 经营性往来
莱芜钢铁集团鲁南矿业有限公司 同受山钢集团控制 应收账款 12.82 512.98 525.80 销售 经营性往来
莱芜钢铁集团泰东实业有限公司 同受山钢集团控制 应收账款 2.02 0.52 1.50 销售 经营性往来
莱芜钢铁集团银山型钢有限公司 同受山钢集团控制 应收账款 472.21 4,963.96 4,560.00 876.17 销售 经营性往来
莱芜钢铁集团有限公司 同受山钢集团控制 应收账款 1,112.71 1,658.33 2,707.75 63.29 销售 经营性往来
山东钢铁集团国际贸易有限公司 同受山钢集团控制 应收账款 18.50 85,759.03 85,777.53 销售 经营性往来
山东钢铁集团永锋临港有限公司 同受山钢集团控制 应收账款
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