创业板投资者风险提示：本次发行股票拟在创业板上市，创业板公司具有创新投入大、新旧产业融合存在不确定性、尚处于成长期、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。
哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司
（哈尔滨市松北区美谷路 500 号）
首次公开发行股票并在创业板上市
招股意向书
保荐人（主承销商）
广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座
声 明
中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对发行人注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担 股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。
本次发行概况
发行股票类型 人民币普通股（A 股）
本次发行的股票数量不超过 4,008.00 万股，且不低于本次发行完
发行股数 成后公司股份总数的 10%。本次发行不存在原股东公开发售的情
形。
每股面值 人民币 1.00 元
每股发行价格 【】元
预计发行日期 2023 年 7 月 20 日
拟上市的交易所和板块 深圳证券交易所创业板
发行后总股本 不超过 40,008.00 万股
保荐人（主承销商） 中信证券股份有限公司
招股意向书签署日期 2023 年 7 月 11 日
目 录
声 明...... 1
本次发行概况 ...... 2
第一节 释义 ...... 7
一、一般释义...... 7
二、专业术语释义...... 8
第二节 概览 ...... 10
一、重大事项提示...... 10
二、发行人及本次发行的中介机构基本情况...... 14
三、本次发行概况...... 15
四、发行人主营业务经营情况...... 16
五、发行人符合创业板定位的相关情况...... 17
六、发行人报告期主要财务数据和财务指标...... 20
七、发行人财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况...... 21
八、发行人选择的具体上市标准...... 22
九、公司治理特殊安排...... 22
十、募集资金运用与未来发展规划...... 23
十一、其他对发行人有重大影响的事项...... 24
第三节 风险因素 ...... 25
一、与发行人相关的风险...... 25
二、与行业相关的风险...... 30
三、其他风险...... 32
第四节 发行人基本情况 ...... 34
一、发行人基本情况...... 34
二、公司设立情况...... 38
三、报告期内股东和股本变化情况...... 40
四、重大资产重组情况...... 41
五、发行人在其他证券市场的上市/挂牌情况 ...... 42
六、发行人股权结构...... 43
七、发行人分公司、控股子公司及参股公司基本情况...... 43
八、发行人控股股东、实际控制人及其他持有发行人 5%以上股份的主要股
东...... 45
九、发行人特别表决权股份或类似安排情况...... 47
十、发行人协议控制架构情况...... 47
十一、发行人股本情况...... 47
十二、董事、监事、高级管理人员与其他核心人员的简要情况...... 53
十三、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员的兼职情况...... 58
十四、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员相互之间存在的亲属关系 59
十五、发行人与董事、监事、高级管理人员及其他核心人员所签定的对投资
者作出价值判断和投资决策有重大影响的协议，以及有关协议的履行情况
...... 59
十六、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员近两年的变动情况...... 59
十七、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员及其近亲属直接或间接持
有公司股份的情况...... 61
十八、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员与发行人及其业务相关的
对外投资情况...... 62
十九、董事、监事、高级管理人员及其他核心人员薪酬情况...... 62
二十、发行人本次公开发行申报前已经制定或实施的股权激励及相关安排
...... 64
二十一、发行人员工情况...... 68
第五节 业务和技术 ...... 71
一、发行人主营业务、主要产品及设立以来的变化情况...... 71
二、发行人所处行业基本情况及竞争状况...... 95
三、发行人销售情况和主要客户...... 144
四、发行人采购情况和主要供应商...... 168
五、发行人主要资产情况...... 175
六、发行人取得的资质认证和许可情况...... 180
七、发行人核心技术和研发情况...... 183
八、发行人生产经营涉及的环境污染及处理情况...... 196
九、发行人境外生产经营情况...... 197
第六节 财务会计信息与管理层分析 ...... 198
一、最近三年经审计的财务报表...... 198
二、审计意见...... 202
三、财务报表的编制基础、合并报表范围及变化情况...... 204
四、主要会计政策和会计估计...... 205
五、主要税项...... 231
六、分部信息...... 231
七、非经常性损益情况...... 231
八、主要财务指标...... 232
九、盈利能力分析...... 234
十、财务状况分析...... 264
十一、现金流量分析...... 285
十二、股利分配情况...... 289
十三、持续经营能力分析...... 289
十四、资产负债表日后事项、或有事项、承诺事项及其他重大事项...... 290
十五、财务报告审计基准日后主要财务信息及经营情况...... 291
第七节 募集资金运用与未来发展规划 ...... 295
一、本次募集资金运用概况...... 295
二、本次募集资金运用的具体情况...... 297
三、新增固定资产折旧对公司未来经营成果的影响...... 306
四、本次募集资金运用对财务状况及经营成果的影响...... 306
五、未来战略规划...... 307
第八节 公司治理与独立性 ...... 309
一、公司治理存在的缺陷及改进情况...... 309
二、公司内部控制制度的情况...... 309
三、公司报告期内违法违规情况...... 310
四、公司报告期内资金占用及对外担保情况...... 310
五、公司独立经营情况及持续经营能力...... 310
六、同业竞争情况...... 315
七、关联交易情况...... 315
第九节 投资者保护 ...... 324
一、本次发行完成前滚存利润的分配安排...... 324
二、报告期实际股利分配情况及发行后的股利分配政策...... 324
第十节 其他重要事项 ...... 328
一、重要合同...... 328
二、对外担保情况...... 332
三、重大诉讼、仲裁、行政处罚或消费者投诉等负面信息情况...... 332
四、其他...... 346
第十一节 有关声明 ...... 347
一、发行人全体董事、监事、高级管理人员声明...... 347
二、控股股东及实际控制人的声明...... 350
三、保荐人（主承销商）声明...... 351
四、发行人律师声明...... 354
五、发行人会计师声明...... 355
六、资产评估机构声明...... 356
六、资产评估机构声明...... 357
七、验资机构/验资复核机构声明 ...... 359
第十二节 附件 ...... 360
一、备查文件...... 360
附件一：本次发行相关承诺 ...... 361附件二：落实投资者关系管理相关规定的安排、股利分配决策程序、股东投票
机制建立情况 ...... 385附件三：股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建立健全
及运行情况说明 ...... 392
附件四：审计委员会及其他专门委员会的设置情况说明...... 399
附件五：募集资金具体运用情况 ...... 402
附件六：子公司、参股公司简要情况 ...... 409
附件七：发行人及子公司的注册商标 ......411
附件八：发行人及子公司的医疗器械广告审查许可...... 428
第一节 释义
在本招股意向书中除非文义另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
一、一般释义
敷尔佳、本公司、公 指 哈尔滨敷尔佳科技股份有限公司
司、发行人
敷尔佳有限 指 哈尔滨敷尔佳科技发展有限公司，系发行人前身
敷特佳 指 哈尔滨敷特佳经贸有限公司
北星药业 指 哈尔滨北星药业有限公司
敷尔佳生物 指 哈尔滨敷尔佳生物科技有限公司，已注销
华信药业、文策科技 指 黑龙江省华信药业有限公司，后更名为黑龙江省文策科技有限
公司
医药销售总公司 指 黑龙江省医药销售总公司
瑞达药业 指 黑龙江省瑞达药业有限公司，后更名为黑龙江省尚左药业有限
公司
哈三联 指 哈尔滨三联药业股份有限公司，系深圳证券交易所主板上市公
司，股票代码 002900
天猫 指 阿里巴巴集团下属综合性 B2C（Business-to-Consumer）网上购
物平台（www.tmall.com）
阿里巴巴集团下属网上零售超市平台，为消费者提供休闲零食、
天猫超市 指 粮油米面、进口食品、家清个护、家居百货等商品，实施商品
统一入仓和统一打包
京东 指 北京京东世纪贸易有限公司下属综合性 B2C 网上购物平台京
东商城（www.jd.com）
唯品会
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