前次募集资金使用情况专项报告
根据中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定，昆
山亚香香料股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“亚香股份”）截至 2024
年 1 月 31 日前次募集资金使用情况报告如下：
一、前次募集资金情况
（一） 前次募集资金数额、资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于同意昆山亚香香料股份有限公司首次公开发行股
票注册的批复》（证监许可〔2022〕892 号）核准，并经深圳证券交易所同意，公司首
次向社会公众发行人民币普通股（A 股）股票 2,020.00 万股，每股面值人民币 1.00 元，
发行价格为人民币 35.98 元/股，募集资金总额为人民币 726,796,000.00 元，扣除发行费
用人民币 64,701,898.50 元（不含税）后，实际募集资金净额为人民币 662,094,101.50 元。
上述募集资金已划至公司指定账户，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2022 年 6
月 17 日对上述募集资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》（容诚验字
[2022]215Z0028 号）。
（二） 资金在专项账户的存放情况
截至 2024 年 1 月 31 日，公司募集资金专项账户开立和存储情况如下：
单位：元
账户名称 银行名称 银行账号 单位活期 结构性存款 募集资金余额
南通亚香食品科技 江苏昆山农村商业银行 2010020082126（注 — — —
有限公司 股份有限公司震川支行 ①）
昆山亚香香料股份 苏州银行股份有限公司 51574200001157 — — —
有限公司 昆山千灯支行 （注②）
昆山亚香香料股份 上海浦东发展银行股份 89070078801500002 — — —
有限公司 有限公司昆山支行 774（注②）
昆山亚香香料股份 中信银行股份有限公司 81120010128006133 — — —
有限公司 昆山支行 91（注②）
南通亚香食品科技 中信银行股份有限公司 81120010130006666 — — —
有限公司 昆山支行 23（注①）
昆山亚香香料股份 中国工商银行股份有限 11020237290001245 — — —
有限公司 公司昆山千灯支行 58（注②）
昆山亚香香料股份 江苏昆山农村商业银行 2010020082068 0.00 0.00 0.00
有限公司 股份有限公司震川支行
昆山亚香香料股份 江苏昆山农村商业银行 2010020212038（注 1,412,177.32 100,000,000.00 101,412,177.32
有限公司 股份有限公司震川支行 ③）
账户名称 银行名称 银行账号 单位活期 结构性存款 募集资金余额
昆山亚香香料股份 招商银行股份有限公司 512902852310401 0.00 0.00 0.00
有限公司 昆山支行
合计 1,412,177.32 100,000,000.00 101,412,177.32
注：①南通亚香食品科技有限公司在江苏昆山农村商业银行股份有限公司震川支行和中信银行
股份有限公司昆山支行开立的募集资金专户已于 2023 年注销，注销日账户余额为 0 元；②亚香股份
公司在苏州银行股份有限公司昆山千灯支行开立的募集资金专户、上海浦东发展银行股份有限公司
昆山支行开立的募集资金专户、中信银行股份有限公司昆山支行开立的募集资金专户、中国工商银
行股份有限公司昆山千灯支行开立的募集资金专户已于 2023 年注销，注销日的账户余额全部转入公
司在江苏昆山农村商业银行股份有限公司震川支行开立募集资金专户（账号：2010020082068）；③
2023 年 7 月，亚香股份在江苏昆山农村商业银行股份有限公司震川支行开立银行存款账户（账号：
2010020212038），作为“亚香生物科技（泰国）有限公司生产基地项目”的募集资金专用账户。④
2024年1月26日，公司通过江苏昆山农村商业银行股份有限公司震川支行募集资金专户向泰国UOB
Plaza Bangkok Main Br.银行(账号:6991914878 和 6999012431)境外账户转出人民币 60,000,000.00 元
用于支付泰国亚香募投项目的建设资金，截至 2024 年 1 月 31 日，已支付 13,594,619.19 元，余额为
46,405,380.81 元。截至 2024 年 1 月 31 日，公司合计剩余募集资金余额为 147,817,558.13 元。
二、前次募集资金的实际使用情况说明
（一） 前次募集资金使用情况
本公司承诺的投资项目为6,500t/a 香精香料及食品添加剂和副产15吨肉桂精油和1
吨丁香轻油和 20 吨苧烯项目，前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
（二） 前次募集资金实际投资项目变更情况说明
1、变更募集资金投资项目的基本情况
公司基于市场环境的变化并结合公司长期发展需要和整体规划等因素，将“6,500t/a
香精香料及食品添加剂和副产 15 吨肉桂精油和 1 吨丁香轻油和 20 吨苧烯项目”尚未使
用的剩余募集资金和该项目募集资金累计产生的利息净收入投资于“亚香生物科技（泰
国）有限公司生产基地项目”。根据公司制定的香兰素产品压降计划，在公司香兰素产
品或其生产工艺被调出《环境保护综合名录》前，本次变更用途的募集资金不用于投建
“亚香生物科技（泰国）有限公司生产基地项目”中香兰素产品生产线。
具体变更情况如下：
单位：万元
变更前 变更后
项目 已投入募集资 尚未使用募 项目 募集资金投
金金额 集资金金额 入金额
6,500t/a 香精香料及食品添加 亚 香 生物科技
剂和副产 15 吨肉桂精油和 1 16,463.13 22,138.62 （泰国）有限公 22,138.62
吨丁香轻油和 20 吨苧烯项目 司生产基地项目
注：以上募集资金专户余额不包括超募资金。尚未使用募集资金金额包含利息收入。
2、变更募集资金投资项目的原因
（1）原募投项目计划和实际投资情况
原募集资金投资项目“6,500t/a 香精香料及食品添加剂和副产 15 吨肉桂精油和 1 吨
丁香轻油和 20 吨苧烯项目”系公司进行充分市场调研，并经过严格、详尽的可行性论证之后所确定。项目建设目的系扩大公司香料的生产规模，解决公司主要产品面临的产能瓶颈对公司发展的制约，以满足全球香料香精市场快速增长的需求。该项目通过全资子公司南通亚香食品科技有限公司（简称“南通亚香”）实施，项目实施地为南通市经济技术开发区南通亚香所在厂区内。
该项目原计划投资金额 43,255.49 万元，使用募集资金 38,000 万元，计划项目建设
期为 24 个月。项目一期于 2021 年 12 月建设达到预计可使用状态，累计投入募集资金
16,463.13 万元，投资进度完成 43.32%。
（2）募集资金用途变更原因
公司 IPO 申请注册阶段，为了响应国家遏制“高耗能、高排放”项目盲目发展的环保
要求，公司出具了主要产品香兰素的压降计划。根据该压降计划，原募投项目中涉及香兰素产品新增产能将调整为其他适销产品产能。公司严格执行压降计划生产和销售香兰素产品。但香兰素产品作为公司主要产品，产能较大，系公司重要利润来源。公司以多品种、小规模模式生产和销售产品，原募投项目新建香兰素产能消化为其他适销产品需要一定周期。此外，随着国家对环保的要求日益严格及环保标准的提高，项目环保投入随之增加，从而影响项目实施进度和收益水平。目前，原募投项目二期项目建设进度缓慢。
鉴于国内环保要求日益趋严，公司将利润贡献水平较高的主要产品的部分产能转移至营商环境、环保政策等要求相对宽松的地区，运营成本更具竞争优势。低成本、规模
化的经营策略有利于加强客户稳定性，提升公司盈利能力。
另外，公司部分香料产品的出口地为美国，受中美贸易摩擦影响，公司出口美国产品平均承担约 20-25%左右的关税。如公司产品的生产与销售均转移至国外，则该产品将视同从其他国家对美国出口，不适用美国对华加征关税的政策。由此，不考虑其他因素，生产销售地的变化将有利于增厚上市公司业绩。
新募投项目“亚香生物科技（泰国）有限公司生产基地项目”的实施地点为泰国，实施主体为全资子公司亚香生物科技（泰国）有限公司（以下简称“泰国亚香”）。公司结合下游客户群体构成以及未来发展规划，综合分析香精香料市场现状及未来发展趋势，拟通过该项目减少贸易摩擦风险，扩宽业务辐射范围，并购买先进的生产设备扩大产能，形成规模效应，降低生产成本，进一步提高公司经济效益。
综上，为了统筹安排公司整体产品产能，适配客户产品需求，消化中美贸易摩擦导致的关税成本，公司需要对原募集资金用途进行调整。公司将募集资金用途变更用于新项目，符合公司发展战略，有利于保护公司及股东的利益。
3、履行的审议程序及相关意见
募集资金投资项目变更事项已经公司2023 年 5 月 29日第三届董事会第十次会议和
第三届监事会第八次会议以及 2023 年 6 月
查看PDF原文
