创业板投资风险提示：本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的
投资风险。创业板公司具有创新投入大、新旧产业融合成功与否存在不确定性、尚
处于成长期、经营风险高、业绩不稳定、退市风险高等特点，投资者面临较大的市
场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审
慎作出投资决定。
迪阿股份有限公司
（深圳市罗湖区东晓街道翠山路与文锦北路交汇处富基帕克大
厦 1108-1115（11 楼 8-15 单位））
首次公开发行股票并在创业板上市
招股说明书
保荐人（主承销商）
（北京市朝阳区安立路 66 号 4 号楼）
声明及承诺
中国证监会、交易所对本次发行所作的任何决定或意见，均不表明其对注册申请文件及所披露信息的真实性、准确性、完整性作出保证，也不表明其对发行人的盈利能力、投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。
根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发行人自行负责；投资者自主判断发行人的投资价值，自主作出投资决策，自行承担股票依法发行后因发行人经营与收益变化或者股票价格变动引致的投资风险。
发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其他信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
发行人控股股东、实际控制人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担相应的法律责任。
公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书中财务会计资料真实、完整。
发行人及全体董事、监事、高级管理人员、发行人的控股股东、实际控制人以及保荐人、承销的证券公司承诺因发行人招股说明书及其他信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券发行和交易中遭受损失的，将依法赔偿投资者损失。
保荐人及证券服务机构承诺因其为发行人本次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将依法赔偿投资者损失。
本次发行概况
发行股票类型 人民币普通股（A 股）
发行股数 公司首次公开发行的人民币普通股 A 股 4,001 万股，占发行后公司总股
本的 10%。本次发行均为新股发行，不涉及原股东公开发售股份。
每股面值 每股人民币 1.00 元 每股发行价格 116.88 元/股
预计发行日期 2021 年 12 月 6 日 拟上市证券交易所和板块 深圳证券交易所，创
业板
发行后总股本 40,001 万股
保荐人（主承销商） 中信建投证券股份有限公司
招股说明书签署日 2021 年 12 月 10 日
重大事项提示
公司特别提请投资者注意，在作出投资决策之前，务必仔细阅读本招股说明书的正文内容，并特别关注以下重要事项。
一、与本次发行相关的重要承诺
本公司及相关责任主体按照中国证监会及深交所等监管机构的要求，出具了关于在特定情况和条件下的有关承诺，包括本次发行前股东所持股份的限售安排、自愿锁定股份、延长锁定期限以及股东持股及减持意向的承诺、稳定股价的措施和承诺、股份回购和股份买回的承诺、关于欺诈发行上市的股份购回承诺、关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺、利润分配政策的承诺、依法承担赔偿责任的承诺、关于申请首次公开发行股票并在创业板上市股东信息披露的相关承诺、其他重要承诺、未能履行承诺约束措施的承诺等。上述承诺具体内容参见本招股说明书“第十三节、三、相关承诺事项”的相关内容。
二、发行后股利分配政策及发行前滚存利润的分配
关于发行后股利分配政策及发行前滚存利润的分配，参见本招股说明书“第十节、二、发行后的股利分配政策、决策程序以及本次发行前后股利分配政策的差异情况”及“三、本次发行完成前滚存利润的分配安排”的相关内容。
三、本公司特别提醒投资者注意“风险因素”中的下列风险
（一）品牌影响力下降风险
发行人品牌影响力对业绩持续发展具有重要影响。在移动互联网时代，消费者接触品牌信息的形式越来越去中心化，其每天接受的信息量也呈爆炸式增长。互联网传播话题不断更迭，消费习惯和潮流也在持续演变，新品牌和新经营理念不断涌现，发行人仍面临着品牌理念吸引力降低和消费者流失的风险。如果公司在品牌宣传、注册商标保护、终端门店形象、产品质量、产品知识产权、消费者信息保护及售后服务等方面出现内部管理问题，将会直接导致品牌影响力下降，从而造成消费者的流失，给公司业绩增长和持续经营能力带来负面影响。
（二）市场竞争加剧的风险
珠宝首饰作为可选择性消费，近年来国内消费者对于产品的个性化、多样化要求不断提高，市场竞争越来越激烈。公司已在求婚钻戒细分领域深耕多年，如果不能采取有效举措进一步保持竞争优势、扩大市场份额、提升市场地位，公司将在未来日益加剧的市场竞争中失去市场发展先机，从而影响公司的业绩增长。（三）不当宣传的风险
近年来，随着新技术、新业态的不断涌现，新的品牌宣传方式层出不穷。消费品牌既通过明星代言、线下活动、线下广告投放等方式进行品牌宣传，同时也在社交网络、电商平台、搜索引擎、视频媒介、新闻媒介等线上渠道投放宣传素材。报告期内，发行人存在两例与不当宣传相关的行政处罚，已进行了整改并持续完善了相关内部控制。但随着公司业务规模的不断扩大、营销策略的更新变化及品牌宣传方式的不断增多，若未来公司在品牌宣传过程中出现不当宣传的情况，仍存在因不当宣传违反相应法律法规受到处罚的风险。
（四）新型冠状病毒疫情对公司业绩影响的风险
报告期内，公司业务收入主要来源于线下门店，线下收入占主营业务收入的
比例分别为 89.16%、92.33%、90.89%和 88.79%。2020 年 1 月以来，由于新型冠
状病毒疫情影响，消费者多居家防护，减少了线下消费，对连锁零售行业乃至国民经济带来了一定冲击。截至本招股说明书签署日，部分成品钻石产地（如印度等）仍受新冠疫情影响较大。若未来疫情反复导致经济持续低迷并影响消费者购买力，海外成品钻石产地持续受疫情影响导致产量严重下降，或公司不能采取有效措施积极应对，将会对公司经营业绩继续产生不利影响。
（五）委外生产风险
公司采取了定制为主的销售模式，自身不从事生产加工环节，主要根据消费者的实际需求进行采购并委外加工生产，如果委外加工商延迟交货无法满足公司及消费者的时效性要求，或者交付的产品质量达不到公司标准，将会对公司的库存管理、品牌声誉乃至经营业绩产生不利影响。
四、提醒投资者关注财务报告审计基准日后的主要财务信息和经营情况
（一）2021 年 1-9 月主要财务信息和经营情况
财务报告审计基准日至本招股说明书签署日，公司所面临的国家产业政策、经营内容和业务模式以及其他可能影响投资者判断的重大事项等方面未发生重大不利变化，公司经营情况良好，不存在将导致公司业绩异常波动的重大不利因素。
安永会计师已对公司 2021 年 1-9 月财务数据进行了审阅，主要财务指标如
下：
单位：万元
项目 2021.09.30 2020.12.31 变动比例
/2021 年 1-9 月 /2020 年 1-9 月
资产总额 346,637.69 193,163.14 79.45%
所有者权益合计 211,181.86 111,839.81 88.83%
归属于母公司所有者权益合计 211,181.86 111,835.23 88.83%
营业收入 341,122.29 149,915.83 127.54%
归属于母公司所有者的净利润 99,044.14 31,110.55 218.36%
扣除非经常性损益后归属于母 95,620.55 29,508.00 224.05%
公司所有者的净利润
经营活动产生的现金流量净额 114,153.88 53,336.55 114.03%
整体而言，公司 2021 年 1-9 月延续了 2020 年四季度以来的良好经营态势，
具体变动分析详见本招股说明书之“第八节 财务会计信息与管理层分析”之“十四、财务报告审计截止日后主要财务信息及经营情况”部分。
（二）2021 年度业绩预计情况
综合考虑 2021 年 1-9 月的公司业绩以及经营态势，公司预计 2021 年度的收
入和利润情况如下：
单位：万元
项目 2021 年度（预计） 2020 年度 变动幅度
营业收入 453,000.00～480,000.00 246,449.80 83.81%～94.77%
净利润 130,000.00～137,000.00 56,325.08 130.80%～143.23%
扣除非经常性损益后归属 125,500.00～132,500.00 54,041.85 132.23%～145.18%
于母公司所有者的净利润
注：2020 年度财务数据已经审计。
整体而言，公司预计 2021 年度经营业绩同比增长幅度较大，一方面由于 2020
年公司经营受疫情影响，全年业绩数据基数偏低；另一方面是公司 2021 年在品牌影响力、品牌传播、渠道建设、运营水平等方面延续了 2020 年四季度以来的良好表现，经营态势和业绩情况预计较好。
上述 2021 年度业绩预计情况，不构成公司的盈利预测或利润承诺。
（三）执行新租赁准则对发行人财务数据的影响
2018 年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》（简称“新
租赁准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁
负债，并分别确认折旧和利息费用。发行人自 2021 年 1 月 1 日执行新修订的租
赁准则，采用修订追溯法，相关财务报表项目不调整可比期间信息。首次执行日新租赁准则与现行租赁准则的差异追溯调整 2021 年年初留存收益。执行新租赁准则对发行人 2021 年 1-6 月主要财务数据的具体影响如下所示：
查看PDF原文
