证券代码：300975 证券简称：商络电子 公告编号：2023-015
南京商络电子股份有限公司
关于改聘2023年度审计机构的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、拟聘任的会计师事务所名称：公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）。
2、原聘任的会计师事务所名称：中天运会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中天运”）。
3、拟变更会计师事务所原因及前任会计师事务所异议情况：因南京商络电子股份有限公司（以下简称“公司”）原审计团队离开中天运并加入公证天业，考虑公司业务发展情况和整体审计的需要，为保持审计工作的连续性和稳定性，保证公司财务报表的审计质量，经审慎考虑，公司拟聘请公证天业为公司 2023年度审计机构。公司已就本次变更会计师事务所与中天运进行了友好沟通，中天运已知悉本事项且未提出异议。
公司于 2023 年 4 月 20 日召开第三届董事会第九次会议及第三届监事会第九
次会议审议通过了《关于改聘 2023 年度审计机构的议案》，同意公司改聘公证天业为公司 2023 年度外部审计机构，聘期一年。本议案尚需提请公司 2022 年年度股东大会审议。
一、拟变更会计师事务所的基本信息
（一）机构信息
1、基本信息
（1）会计师事务所名称：公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）
（2）成立日期：公证天业创立于 1982 年，是全国首批经批准具有从事证券、
期货相关业务资格及金融业务审计资格的会计师事务所之一。2013年9月18日，转制为特殊普通合伙企业。
（3）组织形式：特殊普通合伙企业
（4）注册地址：无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室
（5）执行事务合伙人/首席合伙人：张彩斌
（6）人员信息：截至2022 年 12 月 31 日，公证天业合伙人数量47 人，注册
会计师人数 306 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 121 人。
（7）业务信息：公证天业 2022 年度经审计的收入总额 32,825.19 万元，其
中审计业务收入 26,599.09 万元，证券业务收入 15,369.97 万元。2022 年度上市公
司年报审计客户家数 63 家，审计收费总额 6,350 万元，上市公司主要行业包括制造业、信息传输软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、批发和零售业、房地产业等，其中本公司同行业上市公司审计客户 1 家。
2、投资者保护能力
公证天业每年均按业务收入规模购买职业责任保险，购买的职业保险累计赔偿限额 1.5 亿元，职业保险购买符合相关规定。近三年（最近三个完整自然年度及当年，下同）不存在因与执业行为相关的民事诉讼而需承担民事责任的情况。
3、诚信记录
公证天业近三年因执业行为受到监督管理措施 6 次，不存在因执业行为受到
刑事处罚、行政处罚、自律监管措施和纪律处分的情形。
12 名从业人员近三年因执业行为受到监督管理措施 5 次、自律监管措施 1次，
不存在因执业行为受到刑事处罚、行政处罚的情形。
（二）项目信息
1、基本信息
项目合伙人：柏凌菁
1997 年成为注册会计师，1995 年开始从事上市公司审计，1994 年开始在公
证天业执业；近三年签署的上市公司有爱丽家居（603221）、芯朋微（688508）、华宏科技（002645）等，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。
签字注册会计师：王坤鹏
2018 年成为注册会计师，2016 年开始从事上市公司审计，2023 年开始在公
证天业执业；近三年未签署上市公司审计报告，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。
项目质量控制复核人：薛敏
2000 年 12 月成为注册会计师，1997 年 12 月开始从事上市公司审计，1997
年 12 月开始在公证天业执业；近三年复核的上市公司有航亚科技（688510）、贝斯特（300580）、太极实业（600667）等，具有证券服务业务从业经验，具备相应的专业胜任能力。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
公证天业及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等不存在可能影响独立性的情形。
4、审计收费
本次审计收费的定价原则主要基于公司的业务规模、所处行业和会计处理的复杂程度，以及事务所各级别工作人员在本次工作中所耗费的时间为基础协调确定。
二、拟变更会计师事务所的情况说明
1、前任会计师事务所情况及上年度审计意见
公司原审计机构中天运已连续为公司提供审计服务 4 年，上年度审计意见类
型为标准的无保留意见。公司不存在已委托前任会计师事务所开展部分审计工作后解聘前任会计师事务所的情况。
2、拟变更会计师事务所原因
因公司原审计团队离开中天运并加入公证天业，考虑公司业务发展情况和整体审计的需要，为保持审计工作的连续性和稳定性，保证公司财务报表的审计质量，经审慎考虑，公司拟聘请公证天业为公司 2023 年度审计机构。
3、上市公司与前后任会计师事务所的沟通情况
公司已就本次变更会计师事务所事项与中天运、公证天业进行充分沟通，前后任会计师事务所均已知悉本次变更事项且对此无异议。前后任会计师事务所已按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》的规定，进行了积极的沟通及配合工作。
三、拟变更会计师事务所履行的程序
（一）审计委员会履职情况
公司董事会审计委员会已对公证天业提供审计服务的经验与能力进行了审查，认为其在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，具备良好的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性。同意向董事会提议聘请公证天业为公司 2023 年度审计机构。
（二）独立董事的事前认可意见和独立意见
1、公司独立董事对改聘公证天业为公司 2023 年度审计机构，发表如下事前
认可意见：
因公司原审计团队离开中天运会计师事务所（特殊普通合伙）并加入公证天业，考虑公司业务发展情况和整体审计的需要，为保持审计工作的连续性和稳定性，保证公司财务报表的审计质量，公司拟将 2023 年度审计机构改聘为公证天业。经事前审阅相关会议材料，我们认为，公证天业是经中华人民共和国财政部和中国证券监督管理委员会批准，具有从事证券相关业务资格的会计师事务所。经调查，公证天业具有较为完善的内部组织结构、管理制度、充足的注册会计师资源，拥有从事上市公司审计工作的丰富经验和职业素养。我们同意改聘公证天业为公司 2023 年度审计机构，并同意将该事项提交公司第三届董事会第九次会议审议。
2、公司独立董事对改聘公证天业为公司 2023 年度审计机构，发表如下独立
意见：
经核查，我们认为公证天业具备从事证券、期货相关业务资格，以及为公司提供财务报告审计服务的专业胜任能力和投资者保护能力，能够满足公司对财务报告审计工作的要求。公司本次更换审计机构的相关程序符合法律、法规及《公司章程》的相关规定，不存在损害公司及股东，特别是中小股东利益的情形。因此，我们一致同意《关于改聘审计机构的议案》，并同意将该议案提交公司2022 年股东大会审议。
（三）董事会对议案审议和表决情况
2023 年 4 月 20 日，公司召开第三届董事会第九次会议审议通过了《关于改
聘 2023 年度审计机构的议案》，同意改聘公证天业为公司 2023 年度审计机构，并将该议案提交公司 2022 年年股东大会审议。
（四）监事会对议案审议和表决情况
公司监事会认为：公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）具有从事证券、期货相关业务的执业资质，具备为公司提供审计服务的资格、经验与能力，且为公司连续提供多年审计服务，对公司有较为深入的了解，在满足独立性要求的前提下，有利于执行相对高质高效的年度财务报告及内部控制审计，其能够胜任公司 2023 年度审计工作。
（五）生效日期
本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司 2022 年年度股东大会审议， 并自公
司2022 年年度股东大会审议通过之日起生效。
四、备查文件
1、第三届董事会第九次会议决议；
2、第三届监事会第九次会议决议；
3、独立董事关于公司第三届董事会第九次会议相关事项的事前认可意见和独立意见；
4、公证天业营业执业证照，主要负责人和监管业务联系人信息和联系方式，拟负责具体审计业务的签字注册会计师身份证件、执业证照和联系方式；
5、审计委员会履职情况的证明文件。
特此公告。
南京商络电子股份有限公司董事会
2023 年 4 月 24 日
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