300951 深市 博硕科技

深圳市博硕科技股份有限公司                                        董事会审计委员会实施细则

          深圳市博硕科技股份有限公司

          董事会审计委员会实施细则

                            第一章 总 则

    第一条 为强化深圳市博硕科技股份有限公司（以下称“公司”）董事会决
策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对公司管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》和《深圳市博硕科技股份有限公司章程》（以下称“《公司章程》”）等规定，特制定《董事会审计委员会实施细则》（以下称“本细则”）。

    第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机

构；主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。

                          第二章 人员组成

    第三条 审计委员会由三名成员组成，独立董事占多数，至少有一名独立董
事为会计专业人士。

    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。

    第五条 审计委员会设主任委员一名，由具备专业会计知识的独立董事担任，
负责主持委员会工作。主任委员在委员内选举，并报请董事会备案。

    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述规定补足委员人数。

    第七条 审计委员会下设内部审计部门为日常办事机构。

                          第三章 职责权限

    第八条 审计委员会的主要职责权限：

    （一）针对公司具体情况，对公司经营战略的实施进行跟踪研究，提出相应的风险控制和措施；

    （二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；

    （三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计之间的协调；

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    （四）指导和监督公司的内部审计制度的建立和实施；

    （五）审核公司的财务信息及其披露；

    （六）审查公司内控制度；

    （七）督导内部审计部门至少每半年度对下列情况进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会：公司大额资金往来；公司与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况；公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等高风险投资、提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项的实施情况；

    （八）根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告；

    （九）公司董事会授予的其他事宜。

    第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的审计活动。

                          第四章 决策程序

    第十条 公司内部审计部门负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供
公司有关书面资料：

    （一）公司相关财务报告；

    （二）内外部审计机构的工作报告；

    （三）外部审计合同及相关工作报告；

    （四）公司重大关联交易相关的审计、评估等专业机构报告；

    （五）其他相关事宜。

    第十一条 审计委员会会议对内部审计部门提供的报告进行评议，并将下列
事项的相关材料呈报董事会讨论：

    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
    （三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大关联交易是否合乎相关法律法规；

    （四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；

    （五）其他相关事宜。


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                          第五章 议事规则

    第十二条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议。至少每季度召开一次
定期会议，审议内部审计部门提交的工作计划及报告等，至少每季度向董事会报告一次，内容包括内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；临时会议由主任委员或经两名其他委员提议召开。会议召开前两天须通知全体委员，经全体委员一致同意，可以豁免前述通知期限。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员主持。

    第十三条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。

    第十四条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；会议可以采取
通讯表决的方式召开。

    第十五条 公司内部审计部门成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请
公司其他董事、监事及其他高级管理人员列席会议。

    第十六条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。

    第十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、《公司章程》及本细则的规定。

    第十八条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存。

    第十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董
事会。

    第二十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有
关信息。

                            第六章 附 则

    第二十一条 本细则中“以上”、“至少”均包括本数，“过半数”不包括
本数。

    第二十二条 本细则自董事会批准后生效，修改时同。


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    第二十三条 本细则未尽事宜或与本细则生效后颁布的法律、行政法规、其
他有关规范性文件或《公司章程》的规定冲突的，以法律、行政法规、其他有关规范性文件或《公司章程》的规定为准。

    第二十四条 本细则由公司董事会负责解释。

                                          深圳市博硕科技股份有限公司
                                              二〇二一年十月二十六日