西部证券股份有限公司
关于江西日月明测控科技股份有限公司
变更募集资金投资项目的专项核查报告
西部证券股份有限公司（以下简称“西部证券”或“保荐人”）作为江西日月明测控科技股份有限公司（以下简称“日月明”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法规和规范性文件的要求，对日月明变更募集资金投资项目相关事项进行了核查，核查情况及核查意见如下：
一、变更募集资金投资项目的概述
（一）募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意江西日月明测控科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕2394 号）同意注册，公司于
2020 年 10 月 27 日采用全部向二级市场投资者定价配售方式，向社会公众公开
发行了普通股（A 股）股票 2,000.00 万股，发行价为每股人民币 26.42 元。截至
2020 年 11 月 2 日，公司共募集资金 52,840.00 万元，扣除发行费用 4,667.24 万
元后，募集资金净额为 48,172.76 万元。上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）出具致同验字（2020）第 110ZC00411 号《验资报告》验证。
根据《江西日月明测控科技股份有限公司募集资金专项存储及使用管理制度》并结合经营需要，公司从 2020 年 11 月起对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐人签订了《募集资金三方监管协议》，
对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。2021 年 12 月 7 日，经公司
第三届董事会第三次会议和第三届监事会第三次会议审议通过，公司变更部分募
集资金专项账户，将浙商银行股份有限公司南昌分行、上海浦东发展银行股份有限公司南昌天宝支行募集资金专户变更为中信银行股份有限公司南昌洪城支行
募集资金专户。2021 年 12 月 29 日，公司与开户银行、保荐人签订了《募集资
金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。
2023 年 12 月 15 日，经公司第三届董事会第十三次会议和第三届监事会第
十二次会议审议通过，公司变更部分募集资金专项账户，将招商银行股份有限公司南昌云锦支行、中国工商银行股份有限公司南昌南京东路支行和中信银行股份有限公司南昌洪城支行募集资金专户变更为中国光大银行股份有限公司南昌顺
外路支行募集资金专户。2024 年 1 月 5 日，公司与开户银行、保荐人签订了《募
集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。
截至本专项核查报告披露日，公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。
（二）募集资金使用情况
根据《江西日月明测控科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市招股说明书》披露，本次募集资金用于以下项目：
金额单位：人民币万元
募集资金承诺 截至2024年8月 尚未使用的募集资
募集资金投资项目 投资金额 31日累计使用的 金金额（含利息及
募集资金金额 理财收益）
江西高新轨道测控产业基地智 27,345.72 610.35 28,841.54
能制造中心及研发中心项目
江西高新轨道测控产业基地运 6,284.80 58.23 6,683.40
维中心项目
合计 33,630.52 668.58 35,524.94
（三）本次变更募集资金投资项目的情况
为充分保护投资者利益，提升募集资金使用效率，优化资金和资源配置，保证公司募集资金合理安全有效使用，持续提升公司价值，促进公司长远发展，结合轨道交通行业发展趋势和公司经营战略规划布局，经过审慎研究论证，公司拟将“江西高新轨道测控产业基地智能制造中心及研发中心项目”、“江西高新轨道
测控产业基地运维中心项目”变更为“日月明南昌高新区轨道测控设备生产基地技术改造项目”、“日月明南昌高新区轨道测控研发中心建设和技术研发项目”、“日月明营销及运维服务网络建设项目”，并将募投项目实施用地由南昌市高新区沿河路以西、天祥大道以南变更至南昌市高新区高新四路以东、高新五路以西，原募投项目剩余募集资金 35,524.94 万元全部变更投入到新项目中，本议案尚需提交公司股东大会审议。
本次变更募集资金投资项目情况如下：
单位：人民币万元
变更前
未使用剩
项目投资 募集资金 已使用募集 余募集资
序号 项目名称 总额 承诺投资金额 资金金额 金额（含
利息及理
财收益）
江西高新轨道测控产业
1 基地智能制造中心及研 27,345.72 27,345.72 610.35 28,841.54
发中心项目
2 江西高新轨道测控产业 6,284.80 6,284.80 58.23 6,683.40
基地运维中心项目
合计 33,630.52 33,630.52 668.58 35,524.94
变更后
序号 项目名称 项目投资总额 募集资金承诺
投资金额
日月明南昌高新区轨道
1 测控设备生产基地技术 11,172.00 11,172.00
改造项目
日月明南昌高新区轨道
2 测控研发中心建设和技 20,909.32 20,342.42
术研发项目
3 日月明营销及运维服务 4,010.52 4,010.52
网络建设项目
合计 36,091.84 35,524.94
考虑到利息收入等影响因素，具体以实施变更时的募集资金金额为准，公司将根据项目建设进度投入募集资金，后续如有不足部分将由公司以自筹资金、闲置募集资金的现金管理收益和利息收入投入。
（四）审议情况
公司于 2024 年 9 月 30 日召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二
次会议，分别审议通过了《关于变更募集资金投资项目的议案》，同意将“江西高新轨道测控产业基地智能制造中心及研发中心项目”、“江西高新轨道测控产业基地运维中心项目”变更为“日月明南昌高新区轨道测控设备生产基地技术改造项目”、“日月明南昌高新区轨道测控研发中心建设和技术研发项目”、“日月明营销及运维服务网络建设项目”，并将募投项目实施用地由南昌市高新区沿河路以西、天祥大道以南变更至南昌市高新区高新四路以东、高新五路以西，原募投项目剩余募集资金 35,524.94 万元全部变更投入到新项目中，董事会提请股东大会授权公司经营层重新签署募集资金账户监管协议，并办理变更后募投项目投资的相关后续事项，包括但不限于办理相关审批手续、项目建设运营等各项具体工作。
本次变更募集资金投资项目尚需提交公司股东大会审议。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》等有关规定，上述变更不构成关联交易，亦不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
二、变更募集资金投资项目的具体原因
（一）原募投项目计划投资和实际投资情况
1、原募投项目计划投资情况
原募投项目“江西高新轨道测控产业基地智能制造中心及研发中心项目”由江西高新轨道测控产业基地智能制造中心项目和江西高新轨道测控产业基地研发中心项目两部分组成，其中“江西高新轨道测控产业基地智能制造中心项目”拟新建生产基地，具体投资包括建设机械加工车间、装配及试验车间、智能仓库等。“江西高新轨道测控产业基地研发中心项目”拟建研发中心 1 座，主要负责高精度、数字化轨道安全测控设备及相关配套软件的研究、开发工作。
原募投项目“江西高新轨道测控产业基地运维中心项目”拟建设智能运维中心 1 处，包括数据中心、监控中心和呼叫中心等，主要负责轨道安全测控设备的运行管理、数据服务、售后服务、技术培训等。
2、原募投项目实际投资情况
2022年11月25日，公司召开第三届董事会第八次会议和第三届监事会第七次会议，分别审议通过了《关于部分募集资金投资项目延期的议案》，经过审慎研究论证，在募投项目投资内容、投资总额、实施主体不发生变更的情况下，将“江西高新轨道测控产业基地智能制造中心及研发中心项目”达到预定可使用状态时间由2022年11月30日延期至2023年11月30日。
2023年11月23日，公司召开第三届董事会第十二次会议和第三届监事会第十一次会议，分别审议通过了《关于募集资金投资项目延期的议案》，经过审慎研究论证，在募投项目投资内容、投资总额、实施主体不发生变更的情况下，将“江西高新轨道测控产业基地智能制造中心及研发中心项目”和“江西高新轨道测控产业基地运维中心项目”达到预定可使用状态的日期由2023年11月30日延长至2024年11月30日。
截至2024年8月31日，“江西高新轨道测控产业基地智能制造中心及研发中心项目”累计使用募集资金610.35万元，累计利息收入及理财产品收益2,106.33万元，累计支付银行手续费0.16万元，余额为28,841.54万元，其中存放于募集资金专户9,841.54万元，未到期理财产品19,000万元。
“江西高新轨道测控产业基地运维中心项目”累计使用募集资金58.23万元，累计利息收入及理财产品收益457.12万元，累计支付银行手续费0.29万
