民生证券股份有限公司
关于南京科思化学股份有限公司
变更募集资金投资项目的核查意见
民生证券股份有限公司（以下简称“民生证券”或“保荐机构”）作为南京科思化学股份有限公司（以下简称“科思股份”或“公司”）首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证劵交易所创业板股票上市规则》、《深圳证劵交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律法规的要求，对公司变更部分募集资金投资项目进行了核查，发表核查意见如下：
一、变更募集资金投资项目的概述
（一）募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于核准南京科思化学股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可［2020］803 号）核准，南京科思化学股份有限公
司首次公开发行人民币普通股（A 股）股票 2,822 万股，每股面值 1 元，每股发
行价格为 30.56 元，募集资金总额为 862,403,200.00 元。扣除民生证券股份有限公司承销费 48,433,382.64 元后的募集资金余额 813,969,817.36 元，已由民
生证券于 2020 年 7 月 17 日汇入公司指定账户。天衡会计师事务所（特殊普通合
伙）对上述募集资金到账情况进行了验证，并出具了天衡验字（2020）00071 号《验资报告》。
公司已将募集资金存放于为本次发行开立的募集资金专项账户，并由公司及子公司分别与各开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的存放和使用进行专户管理。
（二）拟变更的募集资金投资项目情况
截止 2021 年 8 月 31 日，拟变更的募集资金投资项目（以下简称“原募投项
目”）实施情况：
项目名称 拟使用募集资 已使用募集资金 拟调整使用募集
金额（万元） 额（万元） 资金额（万元）
马鞍山科思化学有限公 39,331.24 17,181.71 -3,386.22
司 25000t/a 高端日用
香原料及防晒剂配套项
目（一期工程）
马鞍山科思化学有限公
司 25000t/a 高端日用 1,106.5 1,049.63 -
香原料及防晒剂配套项
目（二期工程）
马鞍山科思化学有限公
司 14200t/a 防晒用系 2,562.26 774.10 -1,022.68
列产品项目
上述项目的建设内容及变更情况：
产能（吨/ 拟调整使用
项目名称 产品名称 年） 变更情况 募集资金额
（万元）
马鞍山科思化 阿伏苯宗 2,000 - -
学有限公司 水杨酸苄酯 1,500 - -
25000t/a 高端 水杨酸正己酯 1,500 - -
日用香原料及 终止中间体水
防晒剂配套项 水杨酸甲酯（冬 8,000 杨酸生产线建 -3,386.22
目（一期工程） 青油） 设
马鞍山科思化 水杨酸异戊酯 1,500 - -
学有限公司
25000t/a 高端
日用香原料及 水杨酸正戊酯 1,500 - -
防晒剂配套项
目（二期工程）
马鞍山科思化 其中 1,022.68
学有限公司 辛基三嗪酮 1,000 万元使用自有 -1,022.68
14200t/a 防晒 资金
用系列产品项 中试装置 - - -
目
合计 -4,408.90
上述水杨酸生产线尚未投资建设，辛基三嗪酮生产线使用自有资金投入1,022.68 万元，合计涉及总金额占募集资金总额的 5.11%。
取消水杨酸生产线建设及部分建设内容使用自有资金后，拟新增项目建设内容如下：
项目名称 产品名称 产能 投资金额 拟使用募集资
（吨/年） （万元） 金额（万元）
马鞍山科思化学 二乙氨基羟苯甲
有限公司年产 酰基苯甲酸己酯 500 7,200.41 4,408.90
2500 吨日用化学 （新型防晒剂）
品原料项目
本次变更部分募集资金用途不构成关联交易，亦不构成重大资产重组。
上述新增建设内容计划投资金额与拟使用募集资金额的差额 2,791.51 万
元，公司以自有资金补足。
（三）相关审核、批准程序
2021 年 9 月 28 日，公司第二届董事会第十七次会议、第二届监事会第十三
次会议审议通过了《关于变更部分募集资金用途的议案》，公司独立董事对该议案发表了明确同意的独立意见。该议案尚需提交公司股东大会审议。
马鞍山科思化学有限公司“年产 2500 吨日用化学品原料项目”已在马鞍山市发展和改革委员会完成预审登记（项目代码：2103-340500-04-05-259001），该项目的环境影响评价已完成专家评审，相关环评批复手续正在办理中。
二、变更募投项目的原因
（一）原募投项目计划和实际投资情况
“马鞍山科思化学有限公司 25,000t/a 高端日用香原料及防晒剂配套项目（一期工程）”为公司首次公开发行股票募集资金投资项目之一，该项目分别于
2018 年 6 月 4 日和 2018 年 8 月 2 日获得马鞍山市环境保护局环评批复（马环审
[2018]32 号）和马鞍山市发展和改革委员会项目备案（马发改秘[2018]64 号）；“马鞍山科思化学有限公司 25,000t/a 高端日用香原料及防晒剂配套项目（二期工程）”和“马鞍山科思化学有限公司 14,200t/a 防晒用系列产品项目”为经公司 2020 年第三次临时股东大会审议通过的《关于变更部分募集资金用途的议案》
实施的募集资金投资项目，项目分别于 2018 年 6 月 4 日和 2020 年 12 月 11 日获
得马鞍山市环境保护局环评批复（马环审[2018]32 号、马环审[2020]347 号），
并分别于 2018 年 8 月 2 日和 2020 年 12 月 14 日获得马鞍山市发展和改革委员会
项目备案（马发改秘[2018]64 号、马发改秘[2020]163 号）。
上述项目实施主体均为全资子公司马鞍山科思化学有限公司（以下简称“马鞍山科思”）。项目合计估算总投资为 43,000.00 万元，其中工程费用 32,516.01万元，工程建设其他费用 937.60 万元，铺底流动资金 9,546.39 万元，项目投资具体情况如下表所示：
序号 项 目 投资金额（万元） 占总投资比例
一 工程费用 32,516.01 75.62%
1 建筑工程费 9,107.74 21.18%
2 设备购置费 16,176.18 37.62%
3 安装费用 7,232.09 16.82%
二 工程建设其他费用 937.60 2.18%
三 铺底流动资金 9,546.39 22.20%
投资总额 43,000.00 100.00%
上述项目计划建设期 24 个月，达产期 4 年。项目完全达产后，主要经济效
益评价指标测算结果如下：
指标 指标数据 备注
年销售收入（万元） 44,432.33 100%达产后年均
年均净利润（万元） 7,315.06 100%达产后年均
投资收益率 22.68%
投资回收期（税后） 7.29 年 税后（含 2 年建设期）
截止 2021 年 8 月 31 日，上述项目已基本建成，累计实现销售收入 2,032.43
万元，累计已使用募集资金情况如下：
序 项 目 拟使用募集资 已使用募集资 未使用募集资金
号 金额（万元） 金（万元） 余额（万元）
一 工程费用 32,516.01 16,086.37 16,429.65
1 建筑工程费 9,107.74 5,567.84 3,539.90
2 设备购置费 16,176.18 7,724.65 8,451.53
3 安装费用 7,232.09 2,793.87 4,438.22
二 工程建设其他费用 937.60 466.00 471.60
三 铺底流动资金 9,546.39 2,453.08 7,093.31
合计 43,000.00 19,005.44 23,994.56
注：上述未使用募集资金余额不包含累计收到的银行利息和累计扣除的手续费。
未使用的募集资金余额除公司进行现金管理的部分外，其余资金存放于募集资金专项账户内。
（二）终止原募投项目部分生产线建设的原因
公司根据实际情况，本着有利于公司及全体股东利益的原则，为提高募集资金使用效率，合理配置公司资源，拟终止水杨酸生产线建设，调整建设投资回报
更高、市场前景更好的产品线。本次变更部分募集资金用途合理、合规，不存在损害股东利益的情况。
三、新募投项目情况说明
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