证券代码：300763 证券简称:锦浪科技 公告编号：2021-101
锦浪科技股份有限公司
关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报的
风险提示及填补回报措施和相关主体承诺的公告
（二次修订稿）
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
锦浪科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 10 月 8 日召开第
二届董事会第三十二次会议，审议通过了关于 2021 年度向不特定对象发行可转换公司债券的相关议案二次修订稿。根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17 号）、中国证监会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等文件的有关规定，为保障中小投资者利益，公司就本次向不特定对象发行可转换公司债券事项对即期回报摊薄的影响进行了认真分析，并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺。
一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）财务测算主要假设和说明
为分析本次向不特定对象发行可转换公司债券对公司相关财务指标的影响，结合公司实际情况，作出如下假设：
1、假设宏观经济环境、产业政策、行业发展状况、市场情况等方面没有发生重大不利变化；
2、假设本次向不特定对象发行可转换公司债券在2021年12月底实施完毕。
且分别假设 2022 年 6 月 30 日全部转股（即转股率 100%且转股时一次性全部转
股）和 2022 年 12 月 31 日全部未转股（即转股率为 0）两种情形。该完成时间
仅用于计算本次发行对即期回报的影响，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。最终以本次发行经深圳证券交易所审核并报中国证监会注册后的实际完成时间为准；
3、假设本次向不特定对象发行可转换公司债券募集资金总额为 89,700.00万元，不考虑发行费用，实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；
4、假设本次发行的转股价格为 242.42 元/股，（该价格为 2021 年 10 月 8
日前二十个交易日交易均价与前一交易日交易均价的较高者）。该转股价格仅用于计算本次可转债发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终的初始转股价格由公司董事会或其授权人士根据股东大会授权，在发行前根据市场状况与保荐人（主承销商）协商确定，并可能进行除权、除息调整或向下修正；
5、公司 2020 年度归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属
于母公司所有者的净利润分别为 31,810.42 万元、27,910.24 万元。假设 2021 年
度、2022 年度归属于母公司所有者的净利润、扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别在上年同期的基础上按照增长 20%、增长 40%、增长 60%，进行业绩变动测算（上述增长率不代表公司对未来利润的盈利预测，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要指标的影响，投资者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任）；
6、2021 年 6 月 23 日，公司实施了资本公积转增股本，总股本增加至
247,580,246 股；2021 年 9 月 14 日，公司以截至 2021 年 6 月 30 日总股本
247,580,246 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 5 元人民币（含税），
合计分配利润 117,506,667.75 元（含税）；
7、在预测公司总股本时，以预案公告日公司总股本 247,580,246 股为基础，仅考虑本次发行完成并全部转股后的股票数对股本的影响以及资本公积转增股本，不考虑其他因素导致股本发生的变化；
8、在预测公司 2021 年净资产时，未考虑除净利润、现金分红之外的其他因素对净资产的影响；在预测公司本次可转债发行后的净资产时，未考虑除募集资金和净利润之外的其他因素对净资产的影响；
9、不考虑募集资金未利用前产生的银行利息的影响及本次可转换债券利息费用的影响；
10、不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
11、不考虑其他非经常性损益、不可抗力因素对公司财务状况的影响；
以上假设及关于本次发行对公司主要财务数据及财务指标的影响测算，不代表公司 2021 年度、2022 年度经营情况及发展趋势的判断，不构成对公司的盈利预测，投资者不应据此进行投资决策。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设情况，公司测算了本次向不特定对象发行可转换公司债券对即期主要收益指标的影响，具体情况如下：
项目 2020年12月31 2021年12月31 2022年12月31日/2022年度
日/2020 年度 日/2021 年度 全部未转股 全部转股
总股本（万股） 14,566.0789 24,758.0246 24,758.0246 25,128.0435
假设情形 1：2021 年、2022 年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 20%
归属于母公司所有者 31,810.42 38,172.51 45,807.01 45,807.01
的净利润（万元）
扣除非经常性损益后
归属母公司所有者的 27,910.24 33,492.28 40,190.74 40,190.74
净利润（万元）
期末归属于上市公司 182,882.64 209,304.49 255,111.50 344,811.50
股东的净资产（万元）
基本每股收益（元/ 2.31 1.94 1.85 1.84
股）
稀释每股收益（元/ 2.30 1.94 1.85 1.84
股）
扣除非经常性损益的
基本每股收益（元/ 2.03 1.70 1.62 1.61
股）
项目 2020年12月31 2021年12月31 2022年12月31日/2022年度
日/2020 年度 日/2021 年度 全部未转股 全部转股
扣除非经常性损益的
稀释每股收益（元/ 2.02 1.70 1.62 1.61
股）
加权平均净资产收益 29.05% 19.18% 19.73% 16.53%
率
扣除非经常性损益的
加权平均净资产收益 25.49% 16.83% 17.31% 14.51%
率
假设情形 2：2021 年、2022 年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 40%
归属于母公司所有者 31,810.42 44,534.59 62,348.43 62,348.43
的净利润（万元）
扣除非经常性损益后
归属母公司所有者的 27,910.24 39,074.33 54,704.06 54,704.06
净利润（万元）
期末归属于上市公司 182,882.64 215,666.57 278,015.00 367,715.00
股东的净资产（万元）
基本每股收益（元/ 2.31 2.27 2.52 2.50
股）
稀释每股收益（元/ 2.30 2.27 2.52 2.50
股）
扣除非经常性损益的
基本每股收益（元/ 2.03 1.99 2.21 2.19
股）
扣除非经常性损益的
稀释每股收益（元/ 2.02 1.99 2.21 2.19
股）
加权平均净资产收益 29.05% 22.02% 25.26% 21.37%
率
扣除非经常性损益的
加权平均净资产收益 25.49% 19.32% 22.16% 18.75%
率
假设情形 3：2021 年、2022 年实现的归属于母公司所有者的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润对应的年度增长率为 60%
归属于母公司所有者 31,810.42 50,896.68 81,434.69 81,434.69
的净利润（万元）
扣除非经常性损益后
归属母公司所有者的 27,910.24 44,656.38 71,450.21 71,450.21
净利润（万元）
期末归属于上市公司 182,882.64 222,028.66 303,463.34 393,163.34
股东的净资产（万元）
基本每股收益（元/ 2.31 2.59 3.29 3.26
股）
稀释每股收益（元/ 2.30 2.59 3.29 3.26
股）
扣除非经常性损益的 2.03 2.27 2.89 2.86
基本每股收益（元/
项目 2020年12月31 2021年12月31 2022年12月31日/2022年度
日/2020 年度 日/2021 年度 全部未转股 全部转股
股）
扣除非经常性损益的
稀释每股收益（元/ 2.02 2.27 2.89 2.86
股）
加权平均净资产收益 29.05% 24.78% 30.99% 26.47%
率
扣除非经常性损益的
加权平均净资产收益 25.49% 21.74% 27.19% 23.23%
率
注：上述指标均按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号
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