300382 深市 斯莱克

证券简称：斯莱克                          证券代码：300382
  关于苏州斯莱克精密设备股份有限公司

  申请向特定对象发行股票的审核问询函

            之回复（修订稿）

              保荐机构（主承销商）

 （深圳市福田区金田路 4018 号安联大厦 35 层、28 层 A02 单元）
                  二〇二二年五月

深圳证券交易所：

  根据贵所于 2022 年 4 月 8 日下发的《关于苏州斯莱克精密设备股份有限公
司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2022〕020070 号）（以下简称“问询函”）的要求，安信证券股份有限公司（以下简称“安信证券”或“保荐机构”）作为苏州斯莱克精密设备股份有限公司（以下简称“发行人”、“公司”或“斯莱克”）向特定对象发行股票的保荐机构（主承销商），专门组织人员会同发行人、公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”或“公证天业”）、江苏立泰律师事务所（以下简称“律师”或“江苏立泰”）对问询函所列的问题进行逐项核查和落实，并就问询函进行了逐项回复，同时按照问询函的要求对《苏州斯莱克精密设备股份有限公司 2022年度创业板向特定对象发行股票募集说明书》（以下简称“募集说明书”）的部分内容进行了修改及补充说明。

  说明：

  一、本回复报告中的简称与募集说明书中的简称具有相同的含义。

  二、本回复报告中的字体代表以下含义：

问询函所列问题                                  黑体

对问询函所列问题的回复                          宋体

对问询函回复、募集说明书等申请              楷体（加粗）

文件的修订、补充

  三、本回复报告中若出现记数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。


                        目录


目录...... 2
问题 1...... 3
问题 2...... 19
问题 3...... 85
问题 4...... 93
其他问题...... 128
问题 1

    报告期内，发行人境外销售收入占主营业务收入比例为 56.85%、56.08%、
43.47%和 29.84%，汇兑损益分别为-760.33 万元、-366.26 万元、859.95 万元、240.21 万元；报告期各期末，发行人的应收账款账面余额分别为 42,461.03 万元、44,103.42 万元、46,830.61 万元和 43,717.78 万元，占当期营业收入的比例分别为 57.43%、55.70%、53.04%和 49.23%，账龄在 1 年以上的应收账款占比约 40%。

    请发行人补充说明：（1）结合报告期内境外销售收入的变化情况及未来业务布局等，说明国际经济环境、新冠疫情形势及汇率波动对境外销售的影响，公司有何应对措施；（2）结合同行业可比公司情况，说明发行人应收账款账龄分布及坏账准备计提情况是否符合行业惯例，应收账款坏账准备计提是否充分，是否存在放宽信用账期以增加收入情形。

    请发行人补充披露相关风险。

    请保荐人和会计师核查并发表明确意见。

    【回复】

    一、结合报告期内境外销售收入的变化情况及未来业务布局等，说明国际经济环境、新冠疫情形势及汇率波动对境外销售的影响，公司有何应对措施

    （一）结合报告期内境外销售收入的变化情况及未来业务布局等，说明国际经济环境、新冠疫情形势及汇率波动对境外销售的影响

    1、报告期内境外销售收入变化情况及原因

  报告期内，公司主营业务收入按地区划分如下：

                                                                单位：万元、%

  项目    2022 年 1-3 月      2021 年度        2020 年度        2019 年度

          金额    占比    金额    占比    金额    占比    金额    占比

  国内  20,272.40  69.84  57,751.80  58.00  49,771.58  56.53  34,595.76  43.92

  国外  8,752.55  30.16  41,826.50  42.00  38,267.73  43.47  44,175.92  56.08

  合计  29,024.95  100.00  99,578.29  100.00  88,039.31  100.00  78,771.68  100.00

  报告期内，公司主营业务收入中 43.92%、56.53%、58.00%和 69.84%来源
于国内销售，呈不断增长的趋势，56.08%、43.47%、42.00%和 30.16%的收入则
来源于国外销售。国外销售规模有所下降，主要系随着 2020年初疫情爆发，部分境外制罐企业客户的业务受到疫情影响，公司境外子公司包括 CORIMA、
INTERCAN等公司业务开展受到一定的影响，在此背景下，公司加大了国内市场的开发力度，导致 2020 年后来源于国内的销售收入超过国外销售收入。2021年，随着国内外疫情逐步得到控制，经过公司积极的努力和调整，国外销售收
入有所回升。2022 年第一季度国外收入占比同比下降主要系受疫情影响，部分国外客户因出行受限而无法到厂执行货物发运前的初验收，导致尚未发货确认
收入。

    2、公司未来布局安排

  长期以来，欧美等西方发达国家和地区，是全球易拉罐生产和消费的主要市场，因此公司自上市以来，始终重视海外市场的发展。随着公司产品线的丰富，以及逐步与国外大型制盖和制罐企业建立合作关系，公司品牌和技术的示范效应不断积累和发挥作用，最终体现为海外销售收入的持续上升。2016 年-2021 年，公司境外市场贡献的营业收入分别为 22,097.91 万元、25,461.52 万元、41,932.71 万元、44,175.92 万元、38,267.73 万元及 41,826.50，境外收入占主营业务收入的比例为 57.43%、46.64%、56.85%、56.08%、43.47%和 42.00%，其中 2020 年营业收入规模及占比明显下降，主要受境外市场新冠疫情肆虐的影响。为了应对不利的外部环境，公司与境内外客户积极沟通，提高需求响应速度，合理安排生产任务，不断提升客户服务水平。2021 年度归属于上市公司股东的净利润较上年同期增长 67.95%，境外销售收入的规模也超过了 2020 年，境外销售呈现出较好的恢复势头。

  随着以中国为代表的发展中国家的崛起，新兴经济体国家的居民消费水平日益提升，易拉罐生产和消费市场快速增长，相关固定资产投资不断增加。与国外大型制盖和制罐企业建立并逐步扩大合作关系，有力的拉动了公司产品在国内市场的销售。2020 年以来的新冠疫情，对国外设备厂商的业务造成了较大的冲击，影响了其向国内制罐、制盖企业的产线交付，在一定程度上也促进了公司产品的进口替代。报告期内，公司境内市场贡献的主营业务收入分别为
34,595.76 万元、49,771.58 万元、57,751.80 万元和 20,272.40 万元，呈现持续增
长的态势，在全球新冠疫情蔓延的不利局面下，对公司的经营业绩提供了有力

  的支撑。经过多年发展，公司的境内外市场业务已形成良性互动关系，增强了

  公司抵御市场风险的能力，并帮助公司在当前的不利外部环境下，取得了经营

  业绩的快速复苏。

      根据全球新冠疫情的发展趋势及公司战略发展计划，公司开始着手对境外

  业务的发展规划进行调整和升级，一方面优化传统业务的经营模式，提高运营

  效率，另一方面利用海外的分支机构和市场渠道启动公司新兴业务的拓展和导

  入。具体而言，在传统业务方面，加大公司的售前咨询、前端设计、安装调试、
  售后服务资源对海外销售的投入和响应，尤其是加大对战略客户和重点客户的

  倾斜；将 OKL 等公司承担的部分零部件生产转移到斯莱克本部进行，从而降低

  美国生产流程的成本，提高公司产品在海外市场的竞争力。在新兴业务方面，

  SPE 公司开始负责重点开拓美洲地区的电池壳业务；CORIMA 公司将增加数码

  印罐生产线业务，以拓展欧洲个性化定制的市场，并开始负责欧洲电池壳业务

  的开发。

      全球制盖、制罐行业的龙头大多分布在国外，如 ARDAGH、BALL、

  CROWN、KIANJOO 等，市场潜力巨大，海外市场始终是公司的战略发展重点，
  公司将进一步整合和优化内外部资源，积极开拓新客户、维护老客户，不断提

  升抵御外部风险的能力，预计未来境外市场将继续保持较大的业绩贡献。

      3、国际环境变化对公司境外销售的影响

        （1）发行人国外销售分国家/地区情况

      近年来国际贸易形势错综复杂，国际贸易摩擦持续升级，并有愈演愈烈之

  势，加剧了全球贸易风险。报告期内，公司国外销售分国家/地区情况如下：

                                                                    单位：万元、%

            2022 年 1-3 月        2021 年            2020 年            2019 年

国家/地区

            金额    占比    金额    占比    金额    占比    金额    占比

  德国      170.09    1.94  10,397.08  24.86  11,570.08  30.23  6,957.28  15.75

  美国      621.45    7.10  6,458.15  15.44  1,600.79    4.18    652.02    1.48

  泰国    2,110.84  24.12  4,761.29  11.38  3,561.51    9.31  4,670.70  10.57

  英国      711.60    8.13  3,548.56    8.48  2,476.31    6.47  3,941.41    8.92

  缅甸        91.29    1.04  2,195.18    5.25    109.88    0.29    739.88    1.67

 马来西亚      57.56    0.66  1,915.17    4.58    788.33    2.06  1,905.53    4.31

 中国台湾    252.54    2.89  1,875.42    4.48      8.75    0.02          -      -


 意大利    1,679.88  19.19  1,457.63    3.48  10,380.96  27.13    397.75    0.90

  韩国        11.61    0.13  1,439.88    3.44    952.34    2.49      13.78    0.03

印度尼西亚    18.70    0.21    808.38    1.93  3,106.27    8.12    125.05    0.28

  越南      572.16    6.54    499.74    1.19  2,344.03    6.13  2,638.38    5.97