招商证券股份有限公司
关于包头东宝生物技术股份有限公司
变更部分募投项目、部分募集资金用途及永久补充流动资金的
核查意见
招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”、“保荐机构”）作为包头东宝生物技术股份有限公司（以下简称“东宝生物”、“公司”）持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《上市公司监管指引第2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等相关法律、法规及规范性文件，对东宝生物变更部分募投项目、部分募集资金用途及永久补充流动资金的事项进行了核查，核查情况如下：
一、变更部分募集资金投资项目的概述
（一）募集资金基本情况
经中国证券监督管理委员会《关于同意包头东宝生物技术股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕3058 号）同意注册，东宝生物向特定对象发行股票人民币普通股（A 股）72,728,875 股，发行价格为 5.60 元/股，实际募集资金总额为人民币 407,281,700.00 元，扣除与发行有关的费用人民币 10,588,219.76 元（不含税），实际募集资金净额为人民币 396,693,480.24元，用于实施胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目、生态资源综合利用建设项目（年产 5 万吨绿色生态有机肥项目和废水资源综合利用项目）以及补充流动资金。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）已于 2021 年 5 月 26 日对公司向特定对象发
行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》（大华验字[2021]000351 号），确认募集资金到账。
公司已将募集资金存放于为本次发行开立的募集资金专项账户，并由公司、控股子公司内蒙古东宝大田生物科技有限公司分别与各开户银行、保荐机构招商证券签订了《募集资金三方监管协议》。
本次拟部分变更的募投项目是胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目。
计划投资总 拟投入募集 目前累计投 未使用募
项目名称 产品名称 额（万元） 资金金额 入募集资金 项目建设进度 预计效益 集资金余
（万元） 金额（万元） 额（万元）
项目建成并完全达产后，
胶原蛋白 预计每年可实现销售收
肽营养补 项目受到保健 入 26,548.67 万元（不含
充剂制品 骨健康胶 13,407.45 12,905.73 21.88 品批文等相关 税），平均实现净利润 8,004.33
建设项目 原肽片剂 [注 2] 要素的影响，目 3,915.17 万元；项目税后 [注 3]
[注 1] 前暂未实施 内部收益率为 25.52%，税
后投资回收期为 5.90 年
（含建设期）
注 1：“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”已于 2020 年 4 月 10 日经包头市稀土高
新区经济发展局备案，项目代码为 2020-150271-14-03-010235；并已取得包头稀土高新技
术产业开发区建设环保局出具的《关于包头东宝生物技术股份有限公司胶原蛋白肽营养补充
剂制品建设项目环境影响报告表的批复》（包开环审字[2020]9 号）。该项目实施主体为东宝
生物，建设地为包头市稀土高新区-滨河新区；建设期 24 个月（其中项目准备阶段 6 个月），
计划总投资 13,407.45 万元，其中建设投资约 11,820.32 万元，铺底流动资金约 1,587.13
万元，拟投入募集资金金额 12,905.73 万元，占募资资金总额的比例为 31.69%。项目投资
明细详见下表：
单位：万元
序号 费用名称 投资额 占总投资比例（%） 拟使用募集资金金额
1 工程费用 10,282.54 76.69 10,282.54
2 工程建设其他费用 1,193.50 8.90 1,036.06
3 基本预备费 344.28 2.57 -
小计 11,820.32 88.16 11,318.60
4 铺底流动资金 1,587.13 11.84 1,587.13
项目总投资 13,407.45 100.00 12,905.73
注 2：目前累计投入项目可研、环评等筹备费用 21.88 万元。
注 3：胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目实际实施主体为东宝生物。该项目共募集资
金净额 12,905.73 万元，截至 2021 年 10 月 25 日，已投入 21.88 万元，临时补充流动资金
5,000 万元（经公司第七届董事会第十五次会议、第七届监事会第十三次会议审议通过，同
意公司在满足募投项目资金需求的前提下，使用不超过 5,000 万元（含）闲置募集资金暂时
补充流动资金，使用期限自公司第七届董事会第十五次会议审议通过之日起不超过 12 个月，
截至 2021 年 10 月 28 日，该资金尚未归还，公司将在永久补充流动资金前将此笔资金归还
至募集资金专户）。截至 2021 年 10 月 25 日的账户余额为 8,004.33 万元，其中包括利息
120.49 万元。上述未使用的募集资金余额均存放于募集资金专项账户内。
二、变更部分募投项目、部分募集资金用途的原因
公司致力于打造世界级现代胶原生物技术企业，未来将着重布局医药、健康、食品、美妆四大方向，保持绿色健康持续发展。在大健康领域，公司目前产品以胶原蛋白肽原料为主，主要面向保健品、食品制造商。
“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”的实施背景是结合公司自身的产能优势、技术优势以及对骨健康产品市场的看好，充分利用公司多年研发的技术成果，生产出分子量＜1000Da的胶原蛋白肽，按照专有配方进行混配，形成高品质的胶原蛋白肽产品，并进一步打开终端消费市场，实现公司对大健康产业布局的战略升级，丰富和优化产品结构，增强公司竞争力。
随着公司向特定对象发行股票项目的推进以及公司股东结构的优化调整，青岛国恩科技股份有限公司（以下简称“国恩股份”）通过参与公司向特定对象发行股票和协议受让公司股票的形式，成为东宝生物的控股股东，国恩股份控股东宝生物后，对董事会、监事会和高级管理人员进行了换届选举。公司管理层在维持公司既定战略的情况下，深入研究“胶原+”产品的市场前景和制约公司发展的短板。通过对市场的整体判断和产品、技术发展现状的评估，公司从加快推进发展战略、补齐短板的角度，计划对“胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目”的工程建设方案和产品结构进行调整优化，并变更部分募集资金用途。本次变更主要涉及到工程建设方案、产品结构、部分募集资金用途，具体如下：
（一）工程建设方案
变更前，项目对应的主要工程建设方案包括原料胶原蛋白肽生产、胶原蛋白肽营养补充剂（片剂）生产两个主要环节；变更调整优化后，项目的主要工程建设方案为胶原蛋白肽营养补充剂（片剂/粉剂）生产，缩短了生产环节，大幅减少建设投资。
（二）产品结构
变更前，项目对应的产品是骨健康胶原肽片剂（12亿片/年）；变更调整优化后，项目对应的产品是胶原蛋白肽片（1.5亿片/年）、胶原蛋白肽复合压片糖果（0.75亿片/年）、胶原蛋白肽复合多种维生素片（0.75亿片/年）、胶原蛋白透明质酸钠维生素C粉（5,000万袋/年）、骨胶原蛋白维生素C粉（5,000万袋/年）、牛骨胶原肽粉（5,000万袋/年）、胶原蛋白果味复配粉（2,500万袋/年）、胶原蛋白野樱莓维生素C粉（2,500万袋/年）、胶原蛋白果蔬酵素粉（5,000万袋
/年）、胶原蛋白复合益生菌粉（5,000万袋/年）。
（三）部分募集资金用途变更
综合考虑公司发展战略和当前经营情况，结合当前市场各类原辅料涨价趋势较明显的情况，为进一步提高募集资金使用效率，合理分配优质资源，降低公司财务成本，公司计划将项目变更后的剩余募集资金7,117.73万元（受审批日与实施日利息结算影响，具体结算金额以转入自有资金账户当日实际金额为准）用于永久补充流动资金，用于日常生产经营及业务发展。。
三、公司相关说明和承诺
公司最近12个月内未进行证券投资、委托理财（现金管理除外）、衍生品投资、创业投资等高风险投资。
公司承诺：在本次永久补充流动资金后的未来12个月内不得进行证券投资、衍生品交易等高风险投资及为控股子公司以外的对象提供财务资助。
四、变更后募投项目的情况
（一）项目基本情况和投资计划
1、项目名称：胶原蛋白肽营养补充剂制品建设项目。
2、实施主体：包头东宝生物技术股份有限公司。
3、建设地点：包头市稀土高新区—滨河新区（土地情况：在公司厂区原址内，无需新购置土地，取得方式为出让，拟占用土地的面积：3,060㎡）。
4、主要建设内容：胶原蛋白肽营养品车间、综合库房（原辅材料、包材及成品库），项目总建筑面积：6,120㎡。
5、项目投资概算：本项目估算总投资6,062.80万元（使用募集资金5,886.60万元，用于建设投资4,857.52万元，用于铺底流动资金1,029.08万元），其中：建设投资约5,033.73万元，主要用于项目生产场所的土建、设备购置、安装，占项目总投资额的83.03%，铺底流动资金约1,029.08万元，占项目总投资额的16.97%，具体情况如下：
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