证券代码：300159 证券简称：ST 新研 公告编号：2022-035
新疆机械研究院股份有限公司
关于收到《行政处罚及市场禁入事先告知书》的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要提示：
①根据《行政处罚及市场禁入事先告知书》认定的情况，公司经过初步测算，公司2015-2019年归母净利润未触及连续4年为负，净资产未触及连续 2年为负，未触及《重大违法强制退市实施办法》第二条、第四条、第五条规定的强制退市标准。公司尚未就 2015-2019 年度财务数据进行追溯调整，最终数据以会计师出具的审计或鉴证报告为准，如最终数据与公司目前测算情况不一致，并触及相应标准，公司仍存在触及重大违法强制退市的风险。
②公司 2021 年年度报告披露时已对 2020 年有关数据进行了追溯调整，已
经披露的2020和2021年度的净资产已经考虑了2015-2019年度财务造假有关事项的影响，鉴于公司 2020 和 2021 年度的审计意见类型为保留意见，以及公司尚需对 2015-2019 年度财务数据进行追溯调整，公司最近两年的净资产仍可能调整，最后数据以会计师出具的审计或鉴证报告为准。若追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值，公司股票可能被实施退市风险警示。
1、基本情况
新疆机械研究院股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 11 月 8 日收
到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）下发的《立案告知书》（编号：证监立案字 0372021071 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，中国证监会决定对公司立案。
2022 年 6 月 9 日，公司收到中国证监会出具的《行政处罚及市场禁入事先
告知书》，处罚字【2022】35 号。
2、《行政处罚及市场禁入事先告知书》主要内容
新疆机械研究院股份有限公司，韩华先生、周卫华先生、张舜先生、胡鑫先生、刘佳春女士、杨立军女士、李继兰女士、方德松先生、王少雄先生、匡理鹏先生：
新疆机械研究院股份有限公司（以下简称新研股份）涉嫌信息披露违法违规一案，已由我会调查完毕，我会依法拟对你们作出行政处罚及采取市场禁入措施。现将我会拟对你们作出行政处罚及采取市场禁入措施所根据的违法事实、理由、依据及你们享有的相关权利予以告知。
经查明，新研股份涉嫌违法的事实如下：
因新研股份收购四川明日宇航工业有限责任公司（以下简称明日宇航），2015
年 11 月 1 日起，新研股份将明日宇航纳入合并范围。新研股份 2015 年披露的利
润包含明日家航 2015 年 11 月至 12 月的利润。
新研股份子公司明日宇航通过虚构业务和提前确认收入两种方式实施财务
造假。2015 年度至 2019 年度，新研股份虚增营业收入 3,346,503,750.10 元，各
年度具体情况如下：350,998,671.74 元、815,165,601.85 元、1,174,253,362.90 元、884,761,756.83 元、121,324,356.78 元，分别占当期披露金额的 25.05％、45.50％、63.34％、47.07％、9.71％。新研股份虚增利润总额 1,311,201,540.66 元，各年度具体情况如下： 176,887,385.48 元、 397,687,745.08 元、 563,423,202.11 元、313,169,839.75元、-139,966,631.76元，分别占当期披露金额的50.69％、136.67％、118.24％、90.66％、6.77％。
一、2015 年年度报告涉嫌存在虚假记载
新研股份 2015 年年度报告披露营业收入 1,401,038,861.44 元、利润总额
348,988,177.35 元。经查，新研股份子公司明日宇航虚构营业收入 286,502,635.03元，提前确认收入 64,496,036.71 元，合计虚增营业收入 350,998,671.74 元，占当年营业收入的 25.05％，虚增利润总额 176,887,385.48 元，占当年利润总额的50.69％。
（一）虚构销售业务，虚增收入和利润
2015 年，明日宇航通过与北京北方光电有限公司（以下简称北方光电）、北
京航天新风机械有限责任公司（以下简称北京航天新风机械）、北京航天易联科技发展有限公司以不简称北京航天易联）、北京市华科机电高技术实业公司（以尹简称北京华科机电）、北京星航机电装备有限公司（以下简称北京星航机电）、贵州安大航空锻造有限责任公司（以下简称贵州安大航空）、贵州安吉有色铸造有限责任公司（以下简称贵州安吉有色）、贵州黎阳天翔科技有限公司以下简称贵州黎阳天翔）、航天海鹰安全技术工程有限公司（以下简称航天海鹰安全）、沈阳航天新乐有限责任公司（以下简称沈阳航天新乐）、西安航天动力机械有限公司（以下简称西安航天动力）、中国航空工业集团公司北京航空材料研究院院（以下简称航空材料研究院）、中航技国际经贸发展有公司（以下简称中航技）等 13家公司签订虚假销售合同，虚构销售业务的方式虚增收入 286,502,635.03 元，虚增应收账款 25,402,367.80 元，多计坏账准备 1,270,118.39 元，虚增利润总额143,635,296.97 元。
（二）提前确认收入，虚增收入和利润
2015 年，明日宇航提前确认中船重工龙江广瀚燃气轮机有限公司（以下简称重工龙江）、沈阳飞机工业（集团）有限公司（以下简称沈飞集团）、中航西安飞机工业集团股份有限公司（以下简称西飞集团）、成都飞机工业（集团）有限责任公司（以下简称成飞集团）等 4 家公司的收入共计 64,496,036.71 元，提前确认成本 27,698,630.05 元，虚增应收账款 70,906,362.96 元，多计坏账准备3,545,318.15 元，虚增利润总额 33,252,088.51 元。
（三）虚增固定资产
2015 年，明日宇航以向中航技采购生产设备类固定资产的名义签订 2 份合
同。2015 年 11 月，明日字航向其支付 6,269,340.00 元，该笔款项构成虚假销售
业务客户北京华科机电的付款来源。2015 年 12 月，明日宇航向其支付3,988,390.00 元，该笔款项构成虚假销售业务客户北京航天新风机械的付款来源。
2015 年 12 月，明日宇航虚增固定资产 8,767,290.60 元，当年未计提折旧。经查，
中航技未向明日宇航交付产品。
二、2016 年年度报告涉嫌存在虚假记载
新研股份 2016 年年度报告披露营业收入 1,791,410,466.89 元、利润总额
290,975,533.76 元。经查，新研股份子公司明日宇航虚构营业收入 798,997,952.73
元，提前确认收入 16,167,649.12 元，合计虚增营业收入 815,165,601.85 元，占当年营业收入 45.50％，虚增利润总额 397,687,745.08 元，占当年利润总额136.67％。扣除虚增的部分后，新研股份营业收入 976,244,865.04 元、利润总额-106,712,211.32 元。
（一）虚构销售业务，虚增收入和利润
2016 年，明日宇航通过与北京航标华科机电高技术有限公司（以下简称北京航标华科）、北京航天海鹰星航机电设备有限公司（以下简称北京航天海鹰）、北京航天和兴科技有限公司（以下简称北京航天和兴）、北京航天衡科技有限公司（以下简称北京航天衡）、北京航天科海机械电子有限公司（以下简称北京航天科海）、北京航天三发高科技有限公司（以下算称北京航天三发）、北京航天新风机械、北京航大易联、北京市森利强机电研究中心（以下简称北京森利强）、北京卫星环境工程研究所、北京翔宇空间技术有限公司（以下简称北京翔宇空间）、北京星航机电、北京中航伟德科技发展有限公司（以下简称北京中航伟德）、航天海鹰（哈尔滨）钛业有限公司（以下简称航天海鹰钛业）、航天海鹰安全、航天科技控股集团股份有限公司（以下简称航天科技控股）、南京晨光集团有限责任公司（以下简称南京晨光）、内蒙动力机械研究所（以下简称内蒙动力）、上海申航、沈阳航天新乐、西安超码科技有限公司（以下简称西安超码）、西安天博诚新材料有限公司（以下简称西安航天博诚）、西安航天动力、四川航天长征装备制造有限公司（以下简称四川航天长征）、中航技等 25 家公司签订虚假销售合同，虚构销售业务的方式虚增收入 798,997,952.73 元，虚增应收账款113,111,421.80 元，多计坏账准备 4,385,452.70 元，虚增利润总额 395,141,932.15元。
（二）提前确认收入，虚增收入和利润
2016 年，明日宇航提前确认重工龙江、沈飞集团、成飞集团和中航成飞民用飞机有限责任公司（以下简称成飞民用）、中国航发贵州黎阳航空动力有限公司（以下简称航发贵州）、中国航发沈阳黎明航空发动机有限责任公司（以下简称航发法阳）等 5 家公司收入，冲回的西飞集团提前确认收入及成本后，虚增
16,167,649.12 元，虚增成本 7,860,232.74 元，虚增应收账款 88,742,512.39 元，
多计坏账准备 3,173,717.48 元，虚增利润总额 5,133,698.90 元。
（三）虚增固定资产折旧
2015 年 12 月，明日宇航虚增固定资产 8,767,290.60 元。2016 年度，计提固
定资产折旧 832,892.61 元（残值率 5％，折旧年限 10 年，下同），少计利润总额
832,892.61 元。
（四）多计提专项储备
明日宇航按照上年度收入（不含子公司收入，下同）的金额，按照一定的比例计提专项储备，具体标准为：营业收入不超过 1000 万元的，按照 2％提取；
营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.5％提取；营业收入超过 1 亿元
至 10 亿元的部分，按照 0.5％提取；营业收入超过 10 亿元至 100 亿元的部分，
按照 0.2％提取。2015 年，明日宇航虚增收入 350,998,671.74 元；2016 年，多计
提专项储备 1,754,993.36 元，少记利润 1,754,993.36 元。
三、2017 年年度报告涉嫌存在虚假记载
新研股份 2017 年年度报告披露营业收入 1,853,831,790.32 元、利润总额
476,491,569.02 元。经查，新研股份子公司明日宇航虚构营业收入 992,031,518.75元，提前确认收入 38,252,525.01 元，明日宇航子公司天津明日宇航新材料科技有限公司（以下简称天津宇航）虚构营业收入 143,969,319.14 元，合计虚增营业收入 1,174,253,362.90 元，占当年营业收入 63.34％，虚增利润总额 563,423,202.11元，占当年利润总额 118.24％。扣除虚增的部分后，新研股份营业收入679,578,427.42 元、利润总额-86,931,633.09 元。
（一）虚构销售业务，虚增收入和利润
1.2017 年，明日宇航通过与北京波谱华光科技有限公司（以下简称北京波谱）、北京航天海鹰、北京航天和兴、北京航天衡、北京航天科海、北京航天三发、北京航天新风机械、北京空航精电科技有限公司（以下简称北京空航精电）、北京荣妍机械加工厂（以下简称北京荣妍）、北京瑞祥伟业模具制造中心（以下简称北京瑞祥伟业）、北京森利强、北京万事祥云机电设备有限公司（以下简称
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