证券代码：300080 证券简称：易成新能 公告编号：2021-099
河南易成新能源股份有限公司
关于 2021 年半年报问询函回复的公告
本公司及全体董事会成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
河南易成新能源股份有限公司（以下简称“公司”）于 2021 年 9 月 7 日收
到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对河南易成新能源股份有限公司的 2021 年半年报问询函》（创业板半年报问询函【2021】第 23 号）（以下简称“问询函”），公司在收到问询函后高度重视，针对问询函所涉及的问题进行逐项核实，现将问询函中所关注到的相关问题回复如下：
1、报告期末，公司货币资金余额为 206,681.19 万元，短期借款余额为
120,800 万元。请说明：
（1）货币资金、短期借款余额较大的原因及合理性，货币资金主要构成情况、具体用途及存放管理情况，是否存在使用受限、与关联方资金共管、银行账户归集等情形，近两年及一期财务费用构成中利息支出、利息收入等明细情况，与货币资金、借款情况是否匹配。
（2）公司存贷金额及结构占比是否符合行业特点和公司业务模式，是否与同行可比公司存在差异及差异原因；结合公司日常运营对货币资金的需求情况说明在持有大额货币资金的情况下短期借款余额较高的原因及合理性，是否与公司业务规模相匹配。
回复：
一、货币资金、短期借款余额较大的原因及合理性，货币资金主要构成情况、具体用途及存放管理情况，是否存在使用受限、与关联方资金共管、银行账户归集等情形，近两年及一期财务费用构成中利息支出、利息收入等明细情况，与货币资金、借款情况是否匹配。
（一）货币资金主要构成、存放管理及受限情况，具体明细如下：
项目 类别 2021 年 6 月底（万 是否存在 具体用途
元） 使用受限
商业银行存款 50,148.81 用于支付供应商货款、
银行存款 否 员工薪酬、购置资产、
财务公司存款 52,537.73 偿还借款融资本息等。
其他货币资金 103,994.65 是 票据及信用证保证金
合计 206,681.19
截止 2021 年 6 月 30 日，公司货币资金余额 206,681.19 万元，其中受限资
金 103,994.65 万元，全部为票据及信用证保证金；银行存款 102,686.54 万元，其中 50,148.81 万元为商业银行存款，基本上都存放于中国农业银行股份有限公司、中国银行股份有限公司、交通银行股份有限公司、中国光大银行股份有限公司等各大商业银行，52,537.73 万元为财务公司存款，存放于中国平煤神马集团财务有限责任公司，该财务公司是经中国银行业监督委员会依照有关法律，行政法规和其他规定批准的非银行金融机构，该财务公司注册资本 30 亿元，受中国银行保险监督管理委员会的监管，并按照监管机构发布的规则和运营要求提供金融服务。本报告期公司无与关联方资金共管、银行账户归集情况。
（二）财务费用与货币资金、借款的匹配情况
1、近两年及一期财务费用构成中利息支出、利息收入等明细情况
由于控股子公司平煤隆基借给其全资子公司隆基光伏 4 亿元，其内部借款利息支出 920 万和利息收入 920 万未抵销，不影响财务费用金额。抵销后财务费用利息支出、利息收入等明细如下：
单位：万元
项目 2021 年半年度 2020 年 2019 年
利息支出 5,349.57 9,300.03 12,468.40
减：利息收入 1,055.10 1,863.90 2,775.78
汇兑损益 676.01 1,242.42 -1,441.86
金融业务手续费及其他 78.05 134.25 1,305.06
合计 5,048.53 8,812.80 9,555.82
2、财务费用中利息收入与货币资金匹配情况，具体情况见下表：
单位：万元
项目 2021 年半年度 2020 年 2019 年
利息收入 1,055.10 1,863.90 2,775.78
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
平均货币资金余额 208,214.71 202,711.88 192,185.57
其中：平均银行存款余额 125,346.88 154,272.14 124,073.50
平均其他货币资金余额 82,867.83 48,439.74 68,112.08
平均年利率 1.01% 0.92% 1.44%
注：2021 年 1-6 月测算的综合年利率已经年化处理。
从上表可以看出，整体各年平均利率差异较小，存在差异的主要原因是银行存款与其他货币资金的各年度结构占比不同，同时公司活期存款年利率基本为0.35%，保证金年利率在 1.65%-1.8%区间，导致各年度平均年利率存在较小差异。
3、财务费用中利息支出与借款情况匹配情况，具体明细见下表：
单位：万元
项目 2021 年半年度 2020 年 2019 年
利息支出 5,349.57 9,300.03 12,468.40
其中：贴现利息 709.83 726.45 669.32
扣除贴现利息后利息支出 4,639.74 8,573.58 11,799.08
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
平均有息负债余额 198,269.35 178,716.62 247,972.75
平均年利率 4.68% 4.80% 4.76%
注：2021 年 1-6 月测算的综合年利率已经年化处理。
从上表可以看出，整体各年平均年利率差异较小，公司主要借款利率在4.35%-5.60%区间，财务费用中利息支出与借款情况是匹配的。
二、公司存贷金额及结构占比是否符合行业特点和公司业务模式，是否与同行可比公司存在差异及差异原因；结合公司日常运营对货币资金的需求情况说明在持有大额货币资金的情况下短期借款余额较高的原因及合理性，是否与公司业务规模相匹配。
（一）公司存贷金额及结构占比符合行业特点和公司业务模式，与同行可比公司不存在差异及差异原因；
1、公司存贷金额及结构占比与同行业可比公司的情况
2019 年至本报告期末，公司的存贷金额及结构占比与同行业可比公司的情况如下表所示：
单位：万元
2021 年半年度
公司名称 货币资金 短期借款
金额 占营业收入比 金额 占营业收入比
例 例
方大炭素 329,951.42 69.78% 35,000.00 7.40%
贝瑞特 303,013.99 36.01% 44,891.70 5.34%
隆基股份 2,157,301.49 30.73% 286,060.25 4.08%
杉杉股份 435,421.52 21.89% 428,068.26 21.52%
平均值 806,422.10 31.25% 198,505.05 7.69%
中位值 382,686.47 27.04% 165,475.98 11.69%
易成新能 206,681.19 37.17% 120,800.00 21.72%
2020 年度
公司名称 货币资金 短期借款
金额 占营业收入比 金额 占营业收入比
例 例
方大炭素 579,036.27 163.61% 22,043.69 6.23%
贝瑞特 241,190.21 54.18% 27,700.00 6.22%
隆基股份 2,696,338.85 49.40% 241,596.56 4.43%
杉杉股份 30
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