北京当升材料科技股份有限公司
2020 年度财务决算报告
一、公司资产负债情况
报告期末，公司资产总额 594,135.07 万元，较期初增长 29.49%，其中：流
动资产 418,562.31 万元，较期初增长 28.18%，非流动资产 175,572.76 万元，
较期初增长 32.72%。负债总额 213,050.64 万元，较期初增长 82.79%，其中：流
动负债 186,357.87 万元，较期初增长 84.69%，非流动负债 26,692.78 万元，较
期初增长 70.58%。所有者权益总额 381,084.43 万元，较期初增长 11.34%。
（一）报告期末公司资产构成：
单位：元
资 产 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 增减比例
流动资产 4,185,623,114.64 3,265,458,126.59 28.18%
非流动资产 1,755,727,589.07 1,322,892,306.47 32.72%
资产合计 5,941,350,703.71 4,588,350,433.06 29.49%
其中：货币资金 1,726,502,220.94 2,171,913,395.39 -20.51%
交易性金融资产 711,363,409.39 156,074,861.56 355.78%
应收账款 967,921,202.91 571,817,864.28 69.27%
应收款项融资 149,247,954.87 98,494,802.78 51.53%
预付款项 9,874,300.50 17,686,096.38 -44.17%
其他应收款 13,778,948.28 10,413,167.85 32.32%
存货 522,851,274.88 215,480,635.20 142.64%
其他流动资产 84,083,802.87 23,577,303.15 256.63%
其他权益工具投资 12,000,000.00 12,000,000.00 0.00%
投资性房地产 73,161,056.25 74,951,441.53 -2.39%
固定资产 1,043,576,556.20 410,797,854.20 154.04%
在建工程 398,037,460.15 624,465,795.00 -36.26%
无形资产 138,223,267.04 118,252,409.32 16.89%
商誉 22,944,497.11 22,944,497.11 0.00%
长期待摊费用 1,417,507.73 109,762.51 1191.43%
递延所得税资产 60,799,078.24 55,446,149.60 9.65%
其他非流动资产 5,568,166.35 3,924,397.20 41.89%
（二）报告期末公司负债构成：
单位：元
负 债 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 增减比例
流动负债 1,863,578,667.65 1,009,050,491.65 84.69%
非流动负债 266,927,767.99 156,479,371.63 70.58%
负债合计 2,130,506,435.64 1,165,529,863.28 82.79%
其中：短期借款 0.00 31,824,175.17 -100.00%
应付票据 949,967,867.86 274,925,121.98 245.54%
应付账款 726,471,548.16 539,064,835.08 34.77%
预收款项 974,373.41 2,081,359.00 -53.19%
合同负债 54,566,951.36 10,811,232.38 404.72%
应付职工薪酬 97,182,811.31 41,270,699.56 135.48%
应交税费 22,805,409.09 7,227,844.35 215.52%
其他应付款 5,041,715.58 100,517,046.37 -94.98%
其他流动负债 6,567,990.88 1,328,177.76 394.51%
长期应付款 60,162,000.00 60,173,895.50 -0.02%
递延收益 193,040,007.59 88,990,907.77 116.92%
递延所得税负债 13,725,760.40 7,314,568.36 87.65%
资产、负债变动的主要原因：
1、报告期末，交易性金融资产较期初增加 55,528.85 万元，增长 355.78%，
主要是根据财会（2021）2 号文件的指引，报告期末银行结构性存款本金及未到期利息转入交易性金融资产列报。
2、报告期末，应收账款较期初增加 39,610.33 万元，增长 69.27%，主要是
销售额增加，期末处于信用期内的应收账款随之增加。
3、报告期末，应收款项融资较期初增加 5,075.32 万元，增长 51.53%，主
要是销量增加，期末客户以票据方式结算增加。
4、报告期末，预付款项较期初减少 781.18 万元，降低 44.17%，主要是预
付款结算方式采购量降低，期末预付款减少。
5、报告期末，其他应收款较期初增加 336.58 万元，增长 32.32%，主要是
期末支付的保证金及应收出口退税款增加。
6、报告期末，存货较期初增加 30,737.06 万元，增长 142.64%，主要是产
能释放，周转物料增加及期末备货量增加。
7、报告期末，其他流动资产较期初增加 6,050.65 万元，增长 256.63%，主
要是待抵扣进项税额增加。
8、报告期末，固定资产较期初增加 63,277.87 万元，增长 154.04%，主要
是江苏当升锂电正极材料生产基地三期工程竣工投产、当升科技锂电新材料产业基地一期工程部分竣工投产，由在建工程转入固定资产。
9、报告期末，在建工程较期初减少 22,642.83 万元，降低 36.26%，主要是
江苏当升锂电正极材料生产基地三期工程竣工投产、当升科技锂电新材料产业基地一期工程部分竣工投产，由在建工程转入固定资产。
10、报告期末，长期待摊费用增加 130.77 万元，增长 1191.43%，主要是增
加房屋装修和热力管道租赁服务，长期待摊项目增加。
11、报告期末，其他非流动资产较期初增加 164.38 万元，增长 41.89%，主
要是预付设备款、工程款增加。
12、报告期末，短期借款较期初减少 3,182.42 万元，降低 100%，主要是银
行借款已到期归还。
13、报告期末，应付票据较期初增加 67,504.27 万元，增长 245.54%，主要
是期末供应商付款中票据结算同比增加。
14、报告期末，应付账款较期初增加 18,740.67 万元，增长 34.77%，主要
是公司产能释放，销量增加，对应采购额增加。
15、报告期末，预收款项较期初减少 110.70 万元，降低 53.19%，主要是期
末预收房租减少。
16、报告期末，合同负债较期初增加 4,375.57 万元，增长 404.72%，主要
是期末预收货款增加。
17、报告期末，应付职工薪酬较期初增加 5,591.21 万元，增长 135.48%，
主要是当升科技（常州）新材料有限公司正式生产运营，期末人数增加，以及公司人员薪酬增加。
18、报告期末，应交税费较期初增加 1,557.76 万元，增长 215.52%，主要
是期末应交企业所得税增加。
19、报告期末，其他应付款较期初减少 9,547.53 万元，降低 94.98%，主要
是外部往来款项减少。
20、报告期末，其他流动负债较期初增加 523.98 万元，增长 394.51%，主
要是预收货款增加，对应销项税额增加。
21、报告期末，递延收益较期初增加 10,404.91 万元，增长 116.92%，主要
是期末政府补助增加。
22、报告期末，递延所得税负债较期初增加 641.12 万元，增长 87.65%，主
要是远期结汇公允价值变动影响所致。
（三）报告期末股东权益构成：
单位：元
股东权益 2020 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 增减比例
股本（实收资本） 453,620,538.00 436,722,773.00 3.87%
资本公积
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