西安宝德自动化股份有限公司
2021 年财务报告
2022 年 04 月
财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 29 日
审计机构名称 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 希会审字(2022)1992 号
注册会计师姓名 王铁军、晏焕勇
审计报告正文
西安宝德自动化股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了西安宝德自动化股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2021年12月31日合并及母公司资产负债表，2021年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2021年12月31日的合并及母公司财务状况以及2021年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项如下：
（一）收入确认
1.关键审计事项
如贵公司合并财务报表附注五、（二十八）“营业收入和营业成本”所示，2021年度贵公司合并营业收入为6,085.01万元，较2020年增长了86.40%。鉴于营业收入及其变动是贵公司的关键业绩指标之一，且对总体财务报表影响重大，故将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括但不限于：
（1）了解、评价并测试管理层与收入确认相关的内部控制的设计和运行有效性，评价公司收入确认方法是否符合准则及会计政策规定；
（2）执行分析性复核程序，对比分析收入的月份、年度、分产品、分客户的变化，分析主要产品的售价、成本及毛利变动；
（3）对本年收入选样抽查，检查销售合同，了解主要客户基本情况，识别相关合同条款与条件，核对发票、出库单及发运凭据，检查购货方收货或验收依据，抽查主要客户回款的银行收款原始凭证，核对客户回款的银行对账单记录，判断收入确认依据是否合规、充分；
（4）详细核查酒类贸易业务采购与付款、销售与收款的各个业务环节，获取各个业务环节的原始凭证，包括业务合同、发票、商品出入库单据、物流信息及收付款等，对酒类贸易的客户、供应商实施访谈，了解酒类贸易业务的商业实质；
（5）核查报告期及期后公司相关人员银行卡资金流水，以确认是否存在账外收入、返利及代为承担成本费用等情形；
（6）对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否跨期；
（7）对营业收入函证交易余额及当期发生额。
（二）资产处置损益确认
1.关键审计事项
如贵公司合并财务报表附注五、（三十八）“资产处置收益”所示，2021年度贵公司固定资产及无形资产处置收益8,112.20万元，占当期归属于母公司股东净利润的90.16%，是贵公司当期利润的重要来源，故将资产处置损益确定为关键审计事项。
2.审计中的应对
我们针对资产处置损益确认所实施的主要审计程序包括但不限于：
（1）我们索取并查阅了关于相关资产出售的董事会、股东大会议案及决议、资产转让相关协议、相关评估报告；
（2）我们检查了资产处置税务申报材料及资产交割资料，审核了公司收取资产转让价款的银行回单、银行对账单；
（3）我们复核了本期相关资产处置损益的计算、列报及相关披露；
（4）我们检查了资产转让协议期后履行情况，以确认相关交易是否按协议得到履行。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
贵公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王铁军
（项目合伙人）
中国 西安市 中国注册会计师：晏焕勇
2022年4月29日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：西安宝德自动化股份有限公司
2021 年 12 月 31 日
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 503,080,095.15 272,888,923.23
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,454,404.67 422,571.04
应收账款 1,543,672.95 571,185.03
应收款项融资
预付款项 17,854,742.85 238,329.54
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 30,985,477.70 5,626,033.22
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 40,451,626.03 11,636,852.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,052,365.58 5,013,811.29
流动资产合计 603,422,384.93 296,397,705.50
非流动资产：
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