证券代码：002989 证券简称：中天精装 公告编号：2021-060
深圳中天精装股份有限公司
关于公开发行可转换公司债券摊薄即期回报采取填
补措施及相关主体承诺（修订稿）的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等相关文件的要求，为保障中小投资者利益，公司就本次公开发行可转债对摊薄即期回报的影响进行了分析，并结合实际情况提出了填补回报的相关措施，具体情况如下：
一、本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
（一）主要假设和前提
本次公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响测算主要基于以下假设条件：
1、假设本次公开发行可转换公司债券于 2021 年 12 月 31 日之前完成发行，
分别假设截至 2022 年 12 月 31 日全部未转股、于 2022 年 6 月 30 日全部完成转
股两种情况（该完成时间仅用于计算本次发行对摊薄即期回报的影响，最终以经中国证券监督管理委员会核准并实际完成发行和可转债持有人真实转股的时间为准）；
2、假设宏观经济环境、产业政策等经营环境及公司经营环境未发生重大不
利变化；
3、本次发行募集资金总额为 57,700.00 万元，不考虑发行费用的影响。本次可转债发行实际到账的募集资金规模将根据监管部门核准、发行认购情况以及发行费用等情况最终确定；
4、在预测公司总股本时，以本次发行前总股本 151,400,000 股为基础，仅考虑本次发行完成并全部转股后的股票数对股本的影响，不考虑其他因素导致股本
发生的变化。假设以本次董事会召开之日 2021 年 10 月 16 日前二十个交易日的
均价及与前一个交易日交易均价的较高者 21.82 元/股为转股价计算转股数量，转股数量上限为 26,449,299 股（含 26,449,299 股）。本次交易完成后，公司总股本变更为 177,849,299 股（实际转股价格根据公司募集说明书公告日前二十个交易日均价和前一交易日的均价为基础确定）；
5、根据公司 2020 年度利润分配方案，公司对全体股东每 10 股派发现金红
利 4 元（含税），共计分配利润 6,056.00 万元。假设公司 2021 年度分红金额、
2022 年度分红金额与 2020 年度利润分配方案的分红金额保持一致，且均在当年6 月实施完毕，不送股、不以资本公积转增股本，不考虑分红对转股价格的影响（上述假设仅用于计算本次发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，最终以公司股东大会审议批准以及实际实施完成时间为准，不构成对利润分配的承诺）；
6、不考虑本次公开发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况（如财务费用、投资收益）等的影响；
7、假设 2021 年度和 2022 年度扣除非经常性损益前归属于母公司股东的净
利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别按以下三种情况进行测算：
（1）较上一年度持平；
（2）较上一年度增长 10%；
（3）较上一年度增长 20%。
8、在预测公司发行后净资产时，不考虑除募集资金、净利润、现金分红之
外的其他因素对净资产的影响；
9、假设除本次发行外，公司不会实施其他会对公司总股本发生影响或潜在 影响的行为。
（二）对主要财务指标的影响
基于上述假设前提，本次公开发行可转债摊薄即期回报对本公司主要财务指 标的影响对比如下：
2022 年度/2022 年 12 月 31 日
项目 2021年度/2021 截至2022年12 截至 2022 年 6
年 12 月 31 日 月 31 日全部未 月 30 日全部转
转股 股
总股本（万股） 15,140.00 15,140.00 17,784.93
情景一：假设 2021 年、2022 年扣非前后归属于母公司股东的净利润分别较上一年度持平
归属于母公司股东的净利润（万元） 18,883.16 18,883.16 18,883.16
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 17,240.41 17,240.41 17,240.41
净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 1.25 1.25 1.15
稀释每股收益（元/股） 1.25 1.06 1.06
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 1.14 1.14 1.05
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 1.14 0.97 0.97
加权平均净资产收益率 11.21% 10.42% 8.99%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益 10.24% 9.51% 8.21%
率
情景二：假设 2021 年、2022 年扣非前后归属于母公司股东的净利润分别较上一年度增长10%
归属于母公司股东的净利润（万元） 20,771.48 22,848.63 22,848.63
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 18,964.45 20,860.90 20,860.90
净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 1.37 1.51 1.39
稀释每股收益（元/股） 1.37 1.28 1.28
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 1.25 1.38 1.27
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 1.25 1.17 1.17
加权平均净资产收益率 12.27% 12.35% 10.68%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益 11.20% 11.27% 9.75%
率
情景三：假设 2021 年、2022 年扣非前后归属于母公司股东的净利润分别较上一年度增长20%
归属于母公司股东的净利润（万元） 22,659.80 27,191.76 27,191.76
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的 20,688.49 24,826.19 24,826.19
净利润（万元）
基本每股收益（元/股） 1.50 1.80 1.65
稀释每股收益（元/股） 1.50 1.53 1.53
扣除非经常性损益后基本每股收益（元/股） 1.37 1.64 1.51
扣除非经常性损益后稀释每股收益（元/股） 1.37 1.40 1.40
加权平均净资产收益率 13.31% 13.41% 11.47%
扣除非经常性损益后加权平均净资产收益 12.15% 12.25% 10.72%
率
二、对于本次公开发行摊薄即期回报的风险提示
本次发行完成后，可转债未来转股将使得公司股本总额及净资产规模相应增 加，但本次发行募集资金投资项目的建设及效益释放均需要一定时间，募集资金 投资项目带来的盈利增长速度短期内可能会低于公司股本及净资产的增长速度， 从而对公司即期回报（每股收益、净资产收益率等财务指标）产生一定的摊薄作 用，特此提醒投资者关注本次发行可转换债券可能存在摊薄即期回报的风险。
同时，在测算本次发行对即期回报的摊薄影响过程中，公司对 2021 年和2022
年归属于母公司股东的净利润的假设分析并非对公司的盈利预测，公司就摊薄即 期回报制定的填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证，投资者不应据此进 行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任，提请 广大投资者注意。
三、本次发行的必要性和合理性
本次公开发行可转换公司债券的募集资金总额不超过 57,700.00 万元（含
57,700.00 万元），扣除发行费用后的募集资金净额将全部用于以下项目：
单位：万元
序号 项目名称 项目投资总额 拟使用募集资金
1 建筑装饰工程项目 58,015.43 45,900.00
1.1 保利集团精装修工程项目 8,654.75 6,900.00
1.2 中海集团精装修工程项目 1,633.30 1,200.00
1.3 新希望地产集团精装修工程项目 1,719.52 1,400.00
序号 项目名称 项目投资总额 拟使用募集资金
1.4 华润集团精装修工程项目 10,137.93 6,800.00
1.5 美的置业集团精装修工程项目 10,742.60 8,700.00
1.6 星河集团精装修工程项目 4,364.43 3,600.00
1.7 龙湖地产精装修工程项目 4,367.37 3,600.00
1.8 万科地产精装修工程项目 10,699.66 8,800.00
1.
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