新疆交通建设集团股份有限公司
2021 年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2022 年 04 月 25 日
审计机构名称 中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 众环审字（2022）0111451 号
注册会计师姓名 罗明国、居来提
审计报告正文
审 计 报 告
众环审字（2022）0111451号
新疆交通建设集团股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新疆交通建设集团股份有限公司（以下简称“新疆交建”）财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了新疆交建2021年12月31日合并及公司的财务状况以及2021年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新疆交建，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）基础设施建设收入的确认
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
如财务报表附注四（29）、六（47）及十五 针对管理层关于合同预计总收入、合同预计总成本的
（4）所述，2021年度，新疆交建营业收入 估计以及完工百分比的计算，我们执行的审计程序主
为1,161,793.28万元，其中，基础设施建设 要包括：
服务收入为1,080,686.55 万元，占比 (1)了解、评估和测试与基础设施服务合同预计总收入
93.02%，系新疆交建营业收入主要组成部 的估计、成本预算编制以及收入确认相关的内部控
分。 制；
新疆交建对于所提供的基础设施服 (2)向管理层取得基础设施服务建设合同清单，选取样
务，根据履约进度在一段时间内确认收入。本，复核管理层在识别合同、识别单项履约义务和确
履约进度主要根据项目的性质，按已经完 定交易价格等方面的判断是否准确，重新计算基础设
成的为履行合同实际发生的合同成本占合 施服务建设合同履约进度的准确性并与基础设施服
同预计总成本的比例确定。管理层需要在 务合同信息汇总表及收入明细账相核对；
初始对基础设施服务的合同预计总收入和 (3)通过核对采购合同、材料收货单据及劳务成本记录
合同预计总成本作出合理估计，并于合同 等支持性文件，对本年发生的工程施工成本进行抽样
执行过程中持续评估，当初始估计发生变 测试；
化时，如合同变更、索赔及奖励，对合同 (4)对本年度在建合同，选取基础设施服务合同样本执
预计总收入和合同预计总成本进行修订， 行测试，主要包括：
并根据修订后的合同预计总收入和合同预 (a)复核基础设施服务建设合同条款，检查合同预计
计总成本调整履约进度和确认收入的金 总收入和合同预计总成本的估计所依据的施工业合
额。 同金额、预算资料，可能发生的合同变更、索赔及奖
由于管理层在确定合同预计总收入和 励等支持性文件，评价管理层所作估计是否适当；
合同预计总成本时需要运用重大会计估计 (b)对完工百分比，本年确认的收入和成本等数据进行
和判断，因此，我们将基础设施服务的收 重新计算，测试其准确性；
入确认认定为关键审计事项。 (c)对基础设施服务工程项目进行现场查看完工进度。
(d）执行分析性审计程序，将本期的毛利率与上期、
同行业企业进行比较分析，分析是否异常，并分析异
常变动的原因。
（二）应收账款的可收回性
关键审计事项 在审计中如何应对该事项
请参见财务报表附注四、9和财务报表附注 我 们 针 对 管理 层 对 应收 账 款 可回 收 性 评估 执 行的 审
六、3。 计程序主要包括：
2021年12月31日，应收账款的账面余额为：(1)了解、测试及评价新疆交建有关应收账款减值的相
414,067.46万元，已计提的坏账准备为关的关键控制；
51,398.58万元。 (2)对于单项金额单独计提坏账准备的应收款项，评价
自2019年1月1日起，新疆交建采用新金融 交易对方的财务状况；复核管理层对预计未来可获得
工具相关会计准则，应收账款减值准备以的现金流量现值做出评估的依据；
预期信用损失为基础确认，涉及重大判断(3)对于按照信用风险特征组合计算预期信用损失的
和估计。新疆交建管理层分析应收账款历应收账款，复核管理层对划分的组合以及对未来经济
史回款情况的历史结算情况及未来经济状状况的预测等对不同组合估计的预期信用损失率的
况，以评估应收账款信用风险。 合理性评估。并选取样本测试应收账款的组合分类和
由于在确定预期信用损失时涉及管理层运账龄划分的准确性，重新计算预期信用损失计提金额
用重大会计估计和判断，因此，我们将应的准确性。
收账款的可收回性做为关键审计事项。 (4)与同行业公司对比应收账款计提坏账准备的会计
政策。
(5)选取样本检查应收账款的期后回款情况。
四、其他信息
新疆交建管理层对其他信息负责。其他信息包括新疆交建2021年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
新疆交建管理层（以下简称“管理层”）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估新疆交建的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新疆交建、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督新疆交建的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对新疆交建持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新疆交建不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就新疆交建中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：新疆交通建设集团股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 3,301,420,867.54
查看PDF原文
