002937 深市 兴瑞科技

          宁波兴瑞电子科技股份有限公司

    关于使用自有资金进行现金管理的可行性分析

    一、使用自有资金进行现金管理的目的与必要性

    截至 2020 年 12 月 31 日，公司账面货币资金 4.93 亿元，理财资金 4900 万
元，合计可使用资金 5.42 亿元（含募投资金），超过净资产的 50%。

    2020 年，公司理财发生额 36,035 万元，占 2020 年度净资产的 36%， 期末
未到期余额 1.54 亿元。为了实现资金价值最大化，公司在风险可控的情况下，将继续展开保本理财业务。

    二、理财业务的基本情况

    （一）理财产品范围：保本型结构性存款、保本型银行理财产品、保本型机构理财产品

    （二）资金额度：拟进行理财产品额度不超过 5 亿元人民币。

    （三）有效期限：自股东大会审议通过之日起 12 个月内。

    （四）授权：公司股东大会授权董事会，由董事会授权总经理成立理财领导小组对公司理财业务进行日常管理并根据股东大会的授权，审批授权额度内的理财业务；小组成员包括：总经理、财务总监、董事会秘书、财务经理、法务经理。
    三、开展理财业务的风险分析

    在满足正常经营的前提下，公司对盈余资金展开理财行为，理财业务遵循保本原则，不以投机为目的，不片面追求投机类高收益，但仍会存在一定的风险
    （一）提前赎回损失风险：保本型理财产品的保本，会有期限的限制，一旦提前终止或提前赎回,就不在“保本”范围内了。同时可能还要支付一定比例的费用,由此产生提前赎回损失。

    （二）保本型理财产品不保证收益：保本型理财产品的保本只是保障本金,并不保证一定能够盈利，因此,投资保本型理财产品存在着保本到期日仅能收回本金的风险。

    （三）保本型理财产品也有浮动收益型，浮动收益的保本型理财,在扣除产品管理费等费用后,也有可能会发生亏损。


    四、公司采取的风险控制措施

    （一）为控制风险，公司制订了《理财管理制度》，对相关业务的管理机构、审批权限、操作流程、风险控制等进行了明确规定，公司将严格按照《理财管理制度》的规定进行操作，保证制度有效执行，严格控制业务风险。

    （二）公司基于规避风险的前提下，获得理财收益，禁止展开非保本的理财行为。

    （三）为控制风险，公司仅与具备合法业务资质的大型银行及机构展开理财行为，规避可能发生的风险。

    （四）为有效控制风险，加强前端的法务审核，有效甄别合同条款。

    五、理财的会计政策及核算原则

    公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业
会计准则第 37 号——金融工具列报》相关规定及其指南，对拟开展的理财业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表相关项目。

    六、可行性分析结论

    公司开展理财业务，以保本为前提，是日常经营所需；公司已建立了较为完善的理财业务管理制度及内部控制制度，具有相匹配的授信额度，有助于规避和防范非保本理财行为给公司带来的经营风险。

                                      宁波兴瑞电子科技股份有限公司
                                                      董事会

                                            二〇二一年三月二十一日