山东道恩高分子材料股份有限公司
2023 年财务决算报告
（报告期：2023 年 1 月 1 日—2023 年 12 月 31 日）
各位董事：
经过管理层和全体员工的不懈努力，2023年圆满完成了经营目标计划。中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)为公司出具了标准无保留意见的《审计报告》【众环审字(2024)0101148号】，认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了2023年12月31日股份公司及母公司财务状况。
现将 2023 年度财务决算报告如下：
一、整体财务状况
项 目 2023 年 2022 年 本年比上年增减
营业收入（元） 4,544,067,840.59 4,525,697,204.64 0.41%
归属于上市公司股东的净利 139,998,230.39 152,427,378.66 -8.15%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 115,186,984.99 125,493,676.01 -8.21%
（元）
经营活动产生的现金流量净 -42,763,322.73 -39,047,880.43 -9.52%
额（元）
基本每股收益（元/股） 0.31 0.36 -13.89%
稀释每股收益（元/股） 0.31 0.36 -13.89%
加权平均净资产收益率 4.59% 6.14% -1.55%
项 目 2023 年末 2022 年末 本年末比上年末
增减
总资产（元） 5,096,021,267.69 4,946,428,116.76 3.02%
归属于上市公司股东的净资 3,079,811,285.05 2,999,465,318.01 2.68%
产（元）
二、资产负债及所有者权益状况
1、资产状况
截止 2023 年 12 月 31 日，资产总额为 509,602.13 万元，较 2022 年末的 494,642.81
万元增加 14,959.32 万元，同比增长 3.02%。具体情况见下表：
资产状况变动表
单位：人民币元
科目 2023 年数据 2022 年数据 增减额 增减率
货币资金 481,486,635.95 371,968,737.87 109,517,898.08 29.44%
应收账款 976,952,979.38 793,346,916.36 14,809,652.28 23.14%
应收款项融资 163,963,039.37 61,903,282.66 102,059,756.71 164.87%
预付款项 98,884,153.35 202,461,225.30 -103,577,071.95 -51.16%
其他应收款 7,959,659.77 3,627,247.88 4,332,411.89 119.44%
存货 565,888,484.43 534,978,627.29 30,909,857.14 5.78%
其他流动资产 68,071,061.07 94,126,256.21 -26,055,195.14 -27.68%
长期股权投资 134,274,477.27 127,697,253.65 6,577,223.62 5.15%
固定资产 866,629,112.64 534,195,518.77 332,433,593.87 62.23%
在建工程 619,682,805.70 614,649,892.10 5,032,913.60 0.82%
使用权资产 32,749,974.57 6,810,832.12 25,939,142.45 380.85%
无形资产 306,362,818.60 189,604,947.68 116,757,870.92 61.58%
长期待摊费用 10,760,036.08 11,684,151.35 924,115.27 -7.91%
递延所得税资产 26,923,613.65 23,014,986.10 3,311,023.34 16.98%
其他非流动资产 20,235,621.91 39,000,932.43 -18,765,310.52 -48.12%
原因分析：
（1）应收款项融资增加 10,205.98 万元，主要是本期收回 6+9 银行承兑汇票较多；
（2）预付款项减少 10,357.71 万元，主要是购买材料及设备的款项支付减少所致；
（3）其他应收款增加 433.24 万元，主要是俄罗斯支付海关保证金及降解公司支付
天然气保证金增加所致；
（4）固定资产增加 33,243.36 万元,主要是海纳公司项目转固定资产所致；
（5）使用权资产增加 2,593.91 万元,主要是新增厂房租赁所致；
（6）无形资产增加 11675.79 万元,主要是新增土地及新并购公司专利权所致。
2、负债状况
截止 2023 年 12 月 31 日，公司负债总额为 184,409.10 万元，较 2023 年末的
183,884.05 万元增加 525.05 万元，增加 0.3%。具体情况见下表：
负债状况变动表
单位：人民币元
科目 2023 年数据 2022 年数据 增减额 增减率
短期借款 473,626,231.27 292,533,192.50 181,093,038.77 61.91%
应付账款及应付票据 359,778,323.09 346,201,506.31 13,576,816.78 3.92%
合同负债 35,856,459.21 70,162,388.04 -34,305,928.83 -48.90%
其他流动负债 418,182,658.42 620,272,659.70 -202,090,001.28 -32.58%
应付职工薪酬 23,780,693.21 17,072,900.67 6,707,792.54 39.29%
一年内到期的流动负债 7,269,724.97 3,063,020.76 4,206,704.21 137.34%
租赁负债 25,113,028.61 5,085,591.74 20,027,436.87 393.81%
原因分析：
（1）短期借款增加 18,109.30 万元，增加约为 61.91%，主要是因经营活动需要，
短期借款增加所致；
（2）合同负债减少 3,430.59 万元，减少约为 48.90%，主要是原计入合同负债的
部分销售合同执行完毕所致；
（3）其他流动负债减少 20,209.00 万元,减少约为 32.58%，主要是原重分类的承
兑汇票到期减少所致；
（4）应付职工薪酬增加 670.78 万元，增加约为 39.29%，主要是子公司业务开展
及并购，人员增加所致；
（5）一年内到期的流动负债增加 420.67 万元，主要是厂房及办公区租赁重分类所致；
（6）租赁负债增加 2,002.74 万元，主要是新增厂房租赁所致。
3、所有者权益状况
截止到 2023 年 12 月 31 日,所有者权益总额为 325,193.03 万元，较 2022 年度的
310,758.77 万元增加 14,434.26 万元，主要是盈利增加所致。
2023 年度主要经营成果
2023 年度实现销售收入 454,406.78 万元，较 2022 年度的 452,569.72 万元增加
1,837.06 万元，增加率 0.41%；归属于母公司的净利润实现 13,999.82 万元，较 2022
年度的 15,242.74 万元减少 1,242.91 万元，减少率为 8.15%。
其他项目具体情况见下表：
科目 2023 年数据 2022 年数据 增减额 增减率
研发费用 185,283,622.48 164,751,117.64 20,532,504.84 12.46%
财务费用 36,788,383.09 4,170,221.04 32,618,162.05 782.17%
信用减值损失 -8,867,490.48 -3,642,774.81 -5,224,715.67 143.43%
所得税费用 14,082,880.67 2,351,603.56 11,731,277.11 498.86%
原因分析：
（1）财务费用增加 3,261.82 万元，主要是本期可转债费用不再资本化及借款增加所致；
（2）信用减值损失增加 522.47 万元，主要是货款诉讼可能损失及本期应收帐款增加所致；
（3）所得税费用增加 1,173.13 万元，主要为降解公司未来收益不确定未确认递延所得税资产，及调减研发费用加计扣除，导致所得税费用增加。
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