002799 深市 环球印务

证券代码：002799        证券简称：环球印务        公告编号：2021-068
            西安环球印务股份有限公司

      关于2021年半年度报告会计差错更正的公告

      本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有
  虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    重要内容提示：

      本次会计差错更正对公司《2021年半年度报告》中合并报表的影响为：
归属于上市公司股东的净利润增加406.97万元、资产总额增加406.97万元、所有者权益总额增加406.97万元。本次会计差错更正不涉及追溯调整。

    西安环球印务股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会2021年第十二次会议、第五届监事会第十次会议审议通过了《关于2021年半年度报告会计差错更正的议案》，公司已对2021年半年度报告及2021年半年度财务报表的会计差错进行了更正，不涉及追溯调整，现将有关会计差错更正事项说明如下：

    一、会计差错更正的原因、说明及会计处理：

    1、对部分已形 成收入的研发支出未结转至“营 业成本”。 公司研发活动形成的产品若对外出售，应将相关产品成本计入“营业成本”。本报告期内部分子公司因工作疏漏，将研发活动形成的产品中，部分对外销售产品未按照“收入成本配比”原则确认为“营业成本”，而是在“研发费用”科目列示。

    公司根据《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定，针对上述会计差错进行更正，该事项仅对“合并利润表”中的“主营业务成本额”、“研发费用”进行重分类，不涉及追溯调整、不影响合并利润表中的利润总额和净利润等项目。该项会计差错更正所涉及的直接科目调整如下：


    财务报表项目          更正前            更正后            变动金额

  合并利    营业成本  1,415,036,653.79  1,452,150,021.94    37,113,368.15

  润表    研发费用    62,891,234.78    25,777,866.63    -37,113,368.15

    2、对子公司剩余股权 在丧失控制权日未按照公允价值 进行重新计量。 公司原持有陕西永鑫纸业包装有限公司（以下简称“陕西永鑫”）70%股权，根据经营发展需要，陕西永鑫于2020年12月实施增资，增资后，注册资本从2,000万元增加至2,857.14万元。本次增加注册资本857.14万元，全部由陕西永鑫原持股30%股东厦门吉宏科技股份有限公司（以下简称“吉宏股份”）认购，公司同意放弃对于新增注册资本的优先认购权。增资完成后，公司持有陕西永鑫的股权比例由70%下降至49%，对陕西永鑫不再具有控制地位，陕西永鑫于2021年起不再纳入公司的合并报表范围。因对《企业会计准则》的理解不准确，公司在编制合并财务报表时，对于陕西永鑫剩余股权在丧失控制权日未按照公允价值进行重新计量。
    公司根据《企业会计准则》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等有关规定，针对上述会计差错进行更正。该项会计差错更正将影响公司已披露的《2021年半年度报告》中归属于母公司所有者的净利润增加406.97万元，不涉及追溯调整。

    具体会计处理为，根据《企业会计准则第33号—合并财务报表》及应用指南，对于陕西永鑫剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量，即处置股权取得的对价与剩余股权公允价值，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动等，应当在丧失控制权时转入当期损益。该项会计差错更正所涉及的直接科目调整如下：

    财务报表项目          更正前          更正后          变动金额

 合并资  长期股权投资  114,987,273.37  119,056,944.52    4,069,671.15

 产负债    资本公积    48,366,319.36    45,195,070.59    -3,171,248.77

  表    未分配利润  386,151,434.15  393,392,354.07    7,240,919.92


        合并利

                    投资收益    7,816,208.20    11,885,879.35    4,069,671.15

          润表

          二、会计差错更正对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响

          根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，

      本次会计差错更正仅对《2021年半年度财务报表》中涉及的财务信息进行更正，

      不涉及追溯调整，上述差错更正对财务报表相关科目的影响具体如下：

          （一）上述会计差错对2021年半年度主要会计数据和财务指标的影响

                                                                    单位：元

                                    本报告期                                本报告期比上年同
                                                                                  期增减

                                                                上年同期

                            更正前            更正后                        更正前  更正后

  营业收入（元）      1,625,130,768.07  1,625,130,768.07  846,595,674.22    91.96%  91.96%

归属于上市公司股东的净    73,749,269.45    77,818,940.60    41,392,973.76    78.17%  88.00%
    利润（元）
归属于上市公司股东的扣

除非经常性损益的净利润    67,300,289.25    71,369,960.40    37,210,886.57    80.86%  91.80%
      （元）

经营活动产生的现金流量    966,233.16        966,233.16      -82,862,327.04  101.17%  101.17%
    净额（元）

 基本每股收益（元/股）        0.29              0.31              0.16        81.25%  93.75%

 稀释每股收益（元/股）        0.29              0.31              0.16        81.25%  93.75%

 加权平均净资产收益率        10.44%            11.02%            6.62%        3.82%    4.40%

                                    本报告期末                                本报告期末比上年
                                                                上年度末          度末增减

                            更正前            更正后                        更正前  更正后

    总资产（元）      1,641,383,559.02  1,645,453,230.17  1,499,501,682.56  9.46%    9.73%

归属于上市公司股东的净  725,789,666.67    729,859,337.82    669,611,645.99    8.39%    9.00%
    资产（元）

          （二）上述会计差错对2021年半年度财务报表具体项目的影响


                                                                      单位：元

            财务报表项目                    更正前            更正后          变动金额

          长期股权投资    期末余额    114,987,273.37      119,056,944.52    4,069,671.15

          非流动资产合计  期末余额    647,667,910.63      651,737,581.78    4,069,671.15

            资产总计      期末余额  1,641,383,559.02    1,645,453,230.17    4,069,671.15

            资本公积      期末余额    48,366,319.36      45,195,070.59    -3,171,248.77
合并资产    未分配利润    期末余额    386,151,434.15      393,392,354.07    7,240,919.92
 负债表

          归属于母公司股  期末余额    725,789,666.67      729,859,337.82    4,069,671.15
            东权益合计

          股东权益合计    期末余额    806,410,392.47      810,480,063.62    4,069,671.15

          负债和股东权益  期末余额  1,641,383,559.02    1,645,453,230.17    4,069,671.15
              总计

            营业成本      本期金额  1,415,036,653.79    1,452,150,021.94    37,113,368.15

            研发费用      本期金额    62,891,234.78      25,777,866.63    -37,113,368.15

          投资收益（损失以  本期金额    7,816,208.20      11,885,879.35      4,069,671.15
          “-”号填列）

          其中：对联营企业

          和合营企业的投  本期金额    7,816,208.20        7,718,217.87      -97,990.33
              资收益

          营业利润（亏损以  本期金额    100,857,109.40      104,926,780.55    4,069,671.15