浙江永和智控科技有限公司
审计报告及模拟财务报表
2019 至 2021 年 6 月
浙江永和智控科技有限公司
审计报告及模拟财务报表
（2019 年 1 月 1 日 至 2021 年 6 月 30 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-14
财务报表附注 1-150
审 计 报 告
信会师报字[2021]第 ZF10980 号
浙江永和智控科技有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了浙江永和智控科技有限公司（以下简称：永和科技）
模拟财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月 31 日及 2021
年 6 月 30 日的模拟合并资产负债表，2019 年度、2020 年度及 2021
年 1-6 月期间的模拟合并利润表、模拟合并现金流量表、模拟合并所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照附注二所述编制
基础编制，公允反映了永和科技 2019 年 12 月 31 日、2020 年 12 月
31 日及 2021 年 6 月 30 日的模拟合并财务状况以及 2019 年度、2020
年度及 2021 年 1-6 月期间的模拟合并经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永和科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2019 年度、2020
年度及 2021 年 1-6 月期间财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
“三、重要会计政策和会计估计”注释（二十六）所述的会计政策及“五、 2020年 1月 1日后：
合并财务报表项目附注”注释（三十三）。 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的
2021年 1至 6月，永和科技销售产品确认的主营业务收入为人民币 设计和运行有效性；
379,706,338.51元，2020年度，永和科技销售产品确认的主营业务收 2、选取样本检查销售合同，确认合同中的单项履约义务，入为人民币 601,788,140.30元，2019年度，永和科技销售产品确认的 单项履约义务的价格，识别客户取得相关商品的控制权
主营业务收入为人民币 591,380,568.46元。 时点，评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
2020年 1月 1日后： 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本
永和科技在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品的控制 期收入金额是否出现异常波动的情况；
权时确认收入。具体为： 4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合
公司外销商品，在完成报关及装船后，根据海关签发的报关单、货运 同、出库单、报关单及货运提单，评价相关收入确认是
提单确认销售收入。 否符合公司收入确认的会计政策；
公司内销商品，根据客户订单将商品发往客户，公司在货物交付后确 5、结合应收账款、预收款项，对营业收入执行函证程序，
认销售收入。 评价收入的真实性与完整性；
通过寄售模式销售商品，根据客户实际使用和结算确认销售收入。 6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核
2020年 1月 1日前： 对出库单、报关单、货运提单及其他支持性文档，以评
永和科技对于销售产生的收入是在商品所有权上的风险和报酬已转 价收入是否被记录于恰当的会计期间。
移至客户时确认的。具体为： 2020年 1月 1日前：
公司外销商品，在完成报关及装船后，根据报关单、货运提单确认销 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序：
售收入。 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的
公司内销商品，根据客户订单将商品发往客户，公司在货物交付后确 设计和运行有效性；
认销售收入。 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险
由于收入是永和科技的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到 和报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将永和科技收 是否符合企业会计准则的要求；
入确认识别为关键审计事项。 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本
期收入金额是否出现异常波动的情况；
4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合
同、出库单、报关单及货运提单，评价相关收入确认是
否符合公司收入确认的会计政策；
5、结合应收账款、预收款项，对营业收入执行函证程序，
评价收入的真实性与完整性；
6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核
对出库单、报关单、货运提单及其他支持性文档，以评
价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（二）应收账款的可回收性
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策会计估计”注释 （十） 所 我们就应收账款的可收回性实施的审计程序包括：
述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释 （三）。 1、了解、评估并测试管理层对应收账款信用政策以及确
2021年 6月 30日，永和科技合并财务报表中应收账款的原值为 定应收账款坏账准备相关的内部控制；
161,100,997.42元，坏账准备为 6,867,110.18元；2020年 12月 31日， 2、复核管理层对应收账款进行信用减值测试的相关考虑永和科技合并财务报表中应收账款的原值为 146,837,669.67元，坏账 及客观证据，关注管理层是否充分识别已发生减值的项
准备为 5,952,424.37元；2019年 12月 31日，应收账款原值为 目；
112,325,575.88元，坏账准备为 6,562,656.88元。 3、对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本，复核管
永和科技管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要评估相关客 理层对预计未来可获得的现金流量做出估计的依据及合
户的信用情况，包括客户经济实力以及实际还款情况等因素。 理性；
由于永和科技管理层在确定应收账款预计可收回金额时需要运用重 4、对于管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应大会计估计和判断，且影响金额重大，为此我们确定应收账款的可收 收账款，评价管理层确定应收账款组合的依据、预期信
回性为关键审计事项。 用损失率、坏账准备计提比例是否合理；
5、实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进
行了核对；
6、结合期后回款情况检查，评价管理层坏账准备计提的
合理性。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
永和科技管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估永和科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督永和科技的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获
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