证券代码：002746 证券简称：仙坛股份 公告编号：202 0-008
山东仙坛股份有限公司
关于非公开发行股票摊薄即期回报、采取填补措施
及相关主体承诺的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）、《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110 号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）的相关要求，为保障中小投资者利益，公司就本次发行事宜对即期回报摊薄的影响进行了分析并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行做出了承诺，并就本次发行摊薄即期回报情况及相关填补措施情况公告如下：
一、本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响
公司本次拟向特定对象非公开发行股票数量为不超过本次发行前总股本的20%，募集资金总额不超过 14 亿元（含本数）。若公司股票在本次发行定价基准日至发行日期间有除权、除息行为，本次发行的股票数量将做相应调整。本次非公开发行完成后，公司总股本和归属于母公司股东的所有者权益将有一定幅度的增加。现就本次发行完成后，对公司主要财务指标的影响分析如下：
（一）主要假设和说明
1、假设宏观经济环境和市场情况没有发生重大不利变化；
2、假设本次非公开发行预计于 2020 年 9 月实施完毕，该完成时间仅为假设
估计，不对实际完成时间构成承诺，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此
3、假设本次发行募集资金到账金额为 14 亿元；
4、在预测公司总股本时，以本次非公开发行前总股本 463,692,511 股为基础，
仅考虑本次非公开发行股票的影响，不考虑其他因素导致股本发生的变化；
5、假设本次以发行股份 92,738,502 股（不超过本次非公开发行前总股本的
20%，含本数）为上限进行测算，该发行数量仅为假设，最终以经中国证监会核准并实际发行的股份数量为准；
6、公司 2019 年三季度扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润
分别为 646,603,839.82 元和 609,949,261.71 元，假设 2019 年全年扣除非经常性损
益前后归属于母公司所有者的净利润分别为 862,138,453.09 元（即
646,603,839.82/3*4=862,138,453.09 元）和 813,265,682.28 元（即
609,949,261.71/3*4=813,265,682.28 元），2020 年度扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润在 2019 年度的基础上按照-10%、0%、10%的业绩增幅分别计算。上述假设不构成盈利预测。
7、假设不考虑本次发行募集资金到账后，对公司生产经营、财务状况等（如营业收入、财务费用、投资收益等）的影响；
8、2018 年公司的利润分配和转增股本的方案如下：公司以 2018 年年度权
益分派股权登记日即 2019 年 5 月 27 日的公司总股本 309,128,341 股为基数，向
全体股东每 10 股派发现金红利 5.00 元（含税），同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。
假设 2019 年度现金股利分配比例与 2018 年度一致，以 2019 年 12 月 31 日
的公司总股本 463,692,511 股为基数，且只采用现金分红并在当年 5 月底之前实施完毕，不进行资本公积金转增股本。该假设仅用于计算本次非公开发行股票摊薄即期回报对主要财务指标的影响，并不代表公司对 2019 年度现金分红的判断；
9、假设 2019 年 12 月 31 日归属母公司所有者权益=2019 年期初归属于母公
司所有者权益＋2019 年归属于母公司的净利润－本期现金分红金额。假设 2020
年 12 月 31 日归属母公司所有者权益=2020 年期初归属于母公司所有者权益＋
2020 年归属于母公司的净利润－本期现金分红金额＋本次非公开发行股票增加的所有者权益。
上述假设仅为测算本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影
响，不代表公司对 2019 年、2020 年盈利情况的判断，亦不代表公司对 2019 年、
2020 年经营情况及趋势的判断。投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任。
（二）对公司主要财务指标的影响
基于上述假设,本次非公开发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响对比如下：
2019 年度/2019 2020 年度/2020 年 12 月 31 日
项目 年 12 月 31 日 未考虑非公开发 考虑非公开发
行 行
总股本（股） 463,692,511 463,692,511 556,431,013
现金分红（元） 154,564,170.50 231,846,255.50 231,846,255.50
假设 2020 年度净利润与 2019 年度持平
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润（元） 813,265,682.28 813,265,682.28 813,265,682.28
期初归属于上市公司股东的净资产
（元） 2,448,048,845.77 3,155,623,128.36 3,155,623,128.36
期末归属于上市公司股东的净资产
（元） 3,155,623,128.36 3,785,915,325.96 5,185,915,325.96
扣除非经常性损益的基本每股收益
（元/股） 1.75 1.75 1.67
扣除非经常性损益的稀释每股收益
（元/股） 1.75 1.75 1.67
扣除非经常性损益的加权平均净资
产收益率 29.42% 23.73% 21.53%
假设 2020 年度净利润较 2019 年度下降 10%
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润（元） 813,265,682.28 731,939,114.05 731,939,114.05
期初归属于上市公司股东的净资产
（元） 2,448,048,845.77 3,155,623,128.36 3,155,623,128.36
期末归属于上市公司股东的净资产
（元） 3,155,623,128.36 3,699,701,480.65 5,099,701,480.65
扣除非经常性损益的基本每股收益
（元/股） 1.75 1.58 1.50
扣除非经常性损益的稀释每股收益 1.75 1.58 1.50
（元/股）
扣除非经常性损益的加权平均净资
产收益率 29.42% 21.61% 19.59%
假设 2020 年度净利润较 2019 年度增长 10%
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益的净利润（元） 813,265,682.28 894,592,250.51 894,592,250.51
期初归属于上市公司股东的净资产
（元） 2,448,048,845.77 3,155,623,128.36 3,155,623,128.36
期末归属于上市公司股东的净资产
（元） 3,155,623,128.36 3,872,129,171.27 5,272,129,171.27
扣除非经常性损益的基本每股收益
（元/股） 1.75 1.93 1.84
扣除非经常性损益的稀释每股收益
（元/股） 1.75 1.93 1.84
扣除非经常性损益的加权平均净资
产收益率 29.42% 25.80% 23.43%
注 1：对基本每股收益和稀释每股收益的计算公司按照中国证券监督管理委员会制定的
《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》中的要求，根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》中的规定进行计算。
注 2：上述假设仅为测算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公
司对盈利情况的观点或对经营情况及趋势的判断。
二、关于本次非公开发行摊薄即期回报的风险提示
本次非公开发行股票后，随着募集资金的到位，公司的股本和净资产将会相应增加，但由于募集资金投资项目回报的实现需要一定周期，募集资金投资项目产生效益需要一定时间，相关收入、利润在短期内难以全部释放，可能导致公司的每股收益和净资产收益率等指标在短期内出现一定幅度的下降，股东即期回报存在被摊薄的风险。特此提醒投资者关注本次发行可能摊薄即期回报的风险。
三、本次发行募集资金的必要性、合理性
本次非公开发行股票募集资金总额不超过 140,000 万元（含 140,000 万元），
扣除发行费用后，募集资金净额拟投入以下项目：
单位：万元
项目名称 投资总额 拟使用募集资金
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