证券简称：杭锅股份 证券代码：002534
杭州锅炉集团股份有限公司
与浙商证券股份有限公司
关于
《关于请做好杭锅股份公开发行可转债发
审委会议准备工作的函》的回复
保荐机构（主承销商）
二〇二一年十一月
中国证券监督管理委员会：
根据贵会于 2021 年 10 月 19 日出具的《关于请做好杭锅股份公开发行可转
债发审委会议准备工作的函》（以下简称“告知函”）的要求，杭州锅炉集团股份有限公司（以下简称“杭锅股份”、“公司”或“发行人”）与保荐机构浙商证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）、国浩律师（杭州）事务所（以下简称“律师”）对告知函所涉及的问题认真进行了逐项核查和落实，现回复如下，请予审核。
如未特别说明，本告知函意见回复中所涉及的简称或释义与《杭州锅炉集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）中相同。
本告知函意见的回复中，部分合计数与各加数直接相加之和在尾数上存在差异，这些差异是由于四舍五入造成。
目录
问题 1、关于其他应收款 ...... 1
问题 2、关于毛利率 ...... 18
问题 3、关于成本 ...... 31
问题 4、关于货币资金 ...... 40
问题 5、关于期货保证金 ...... 50
问题 1、关于其他应收款
报告期各期末发行人其他应收款账面价值分别为 10,184.81 万元、9,453.10
万元、11,509.97 万元和 13,567.57 万元。发行人回复材料显示，2021 年 6 月
末发行人其他应收款账面余额为 31,412.87 万元，其中 24,130.76 万元为预付
款转入。据发行人 2018 年度报告披露，报告期初其他应收款账面余额为
74,926.52 万元，其中 63,699.91 万元为预付款转入。
请发行人说明并披露：（1）报告期内各期末其他应收款账面余额中“预付
款转入”子项的金额情况、变动原因，相关款项的回收、核销情况以及核销履
行的决策程序；（2）报告期内各期末其他应收款账面余额中大额预付款转入事
项的具体情况，包括但不限于原预付款事由、决策程序、支付情况、风控措施、
转入其他应收款原因、追收措施、减值准备计提金额和时点、依据等;（3）相
关大额预付款的对手方是否与发行人存在关联关系，相关款项是否最终转入关
联方，是否存在大股东及其关联方占用上市公司资金的情况；（4）截止 2021 年
6 月末其他应收款减值准备计提情况，是否已充分反映相关风险；（5）上述预付
款相关事项中发行人治理和内控是否有效运行，是否已进行整改和完善。
请保荐机构和发行人会计师、律师核查上述事项并发表明确意见。
回复：
一、报告期内各期末其他应收款账面余额中“预付款转入”子项的金额情况、
变动原因，相关款项的回收、核销情况以及核销履行的决策程序
（一）其他应收款—预付款转入具体事由及转入原因
2017 年末，公司其他应收款账面余额中“预付款转入”子项的金额及具体
事由如下：
单位：万元
公司名称 2017年期 具体事由 转入其他应 转入其他应收款的原因
末余额 收款的时间
河北钢铁集 2012 年 10月起，邢 截至2014年12月31日，江南能源和江南贸易已向
团龙海钢铁 30,006.06 台富蓝商贸有限公 2014年 龙海钢铁支付但未实物交割的货款余额为
有限公司（以 司委托公司子公司 30,006.06万元，龙海钢铁已资不抵债且长期处于
下简称“龙海 江南能源和江南贸 停产状态，并已向河北省邢台市中级人民法院申
钢铁”） 易向龙海钢铁采购 请重整，重整结果尚难预计，因此公司将预付龙
钢坯。 海钢铁的货款转入其他应收款。
2013 年度，天津恒 截至 2015 年12 月31日，江南贸易向鑫达钢铁支
河北钢铁集 利金属万通贸易有 付但尚未实物交割的货款余额为 15,173.91万元，
团鑫达钢铁 限公司（以下简称 鑫达钢铁生产经营能力不佳，其主要生产设备已
有限公司（以 15,173.91 “恒利公司”）委托 2015 年 租赁给主要债权人使用，未来履约困难。同时，
下简称“鑫达 江南贸易向鑫达钢 本年度江南贸易向杭州市下城区人民法院对恒利
钢铁”） 铁采购货物。 公司、鑫达钢铁提起诉讼。因此公司将预付鑫达
钢铁的货款转入其他应收款。
截至 2014 年12 月31日，江南贸易向佳禾公司支
付但尚未实物交割的货款余额为 6,174.31 万元，
天津佳禾天 佳禾公司因经营困难向公司致函说明无力交货，
翔矿产品贸 2012 年，山西弘鑫 仅可退回部分款项。江南贸易向宁波市北仑区人
易有限公司 源电冶有限公司（以 民法院对佳禾公司、弘鑫源提起诉讼，根据宁波
（以下简称 5,624.31 下简称“弘鑫源”） 2014 年 市北仑区人民法院（2013）甬仑商初字第 244 号
“佳禾公 委托江南贸易向佳 和宁波市中级人民法院（2014）甬仑商终字第 688
司”） 禾公司采购货物。 号通知，裁定弘鑫源公司应向公司支付款项。因
此公司将预付佳禾公司的货款转入其他应收款。
佳禾公司于 2015 年退回 550万元款项，该款项金
额变为 5,624.31万元。
截至 2013 年12 月31日，江南能源向清泉公司支
唐 山 市清 泉 2012 年，唐山市军 付但尚未实物交割的货款余额为 2,200.69 万元。
钢 铁 集团 有 华物资经销有限公 因清泉公司未履行发货义务，江南能源向杭州市
限公司（以下 2,200.69 司（以下简称“唐山 2013 年 下城区人民法院提起诉讼，经法院主持协调，双
简称“清泉公 军华”）委托江南能 方自愿达成和解协议。由于清泉公司未依约执行，
司”） 源向清泉公司购买 江南能源向杭州市下城区人民法院申请强制执
带钢。 行，由于强制执行的结果难以确定，因此公司将
预付清泉公司的货款转入其他应收款。
2014 年前金松公司均正常供货；2014 年后鸿程矿
业与金松公司因铁矿石销售价格过低导致生产经
承 德 金松 鸿 2014 年度隆化县鸿 营能力不佳，无法履行交割义务，截至 2015 年
利 物 流有 限 程矿业有限公司（以 12 月 31 日，江南贸易支付但尚未实物交割的货
公司（以下简 7,119.94 下简称“鸿程矿业”） 2015 年 款余额为 7,119.94 万元，金松公司持续亏损，其
称 “ 金松 公 委托江南贸易向金 资产都已抵押，还款能力存在问题，江南贸易于
司”） 松公司采购铁矿石。 2015 年 7 月向杭州市江干区人民法院对鸿程矿
业、金松公司提起诉讼。因此公司 2015年末将预
付金松公司的货款转入其他应收款。
安 悦 汽车 物 2012 年，上海衡通 2012 年 7月，江南贸易向安悦公司支付全部货款
资 有 限公 司 贸易有限公司（以下 3,575.00 万元，因安悦公司提供虚假仓单，江南
（ 以 下简 称 3,575.00 简称“衡通公司”） 2012 年
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